Содержание

Обязан ли ИП выдавать кассовый чек

Можно ли ИП не выдавать кассовый чек?

Кассовый чек хорошо знаком каждому современному человеку. Этот документ выдают кассиры в супермаркетах и магазинах, а также другие организации, занимающиеся продажей товаров. Многие предприниматели, решившие открыть ИП, задаются вопросом необходимости установки кассового оборудования в самый последний момент. И совершенно напрасно.

Кассовое оборудование должно применяться каждый раз, когда клиент расплачивается наличными. При этом, невыдача, как и не пробитие кассовых чеков — весьма распространённое нарушение, которое выявляется при проверках налоговыми службами.

Для чего нужен кассовый чек

Кассовый чек, в первую очередь, является подтверждением совершённой сделки. При пробитии этого документа сумма денежных средств, проведённых через кассу за отчётный период, фиксируется. Если сделка совершается «мимо кассы», то это является прямым нарушением прав клиента, а также идёт вразрез с понятием кассовой дисциплины.

В чеке содержится такая информация, как:

  • наименование ИП;
  • ИНН организации ИП;
  • сумма сделки;
  • дата и время;
  • номер чека, ККТ и ЭКЛЗ;
  • порядковый номер КПК;
  • КПК.

В некоторых случаях на кассовом чеке печатается наименование и количество купленного товара.

Вопреки расхожему мнению, бытующему среди недобросовестных продавцов, непробитый кассовый чек или выдача его альтернативы (товарного чека) не лишает клиента возможности вернуть деньги за приобретённый товар. А потому подобная «хитрость» может обернуться лишь дополнительными проблемами, штрафом и нежелательным вниманием со стороны налоговой службы.

Следует отметить, что проверяющие органы очень внимательно относятся к вопросу выдачи кассовых чеков. При наличии подозрений они берут предпринимателя, как говорится, «на карандаш» и проявляют больше рвения во время инспекций, что многократно повышает шансы получить штраф за какое-нибудь мелкое отступление от строгих правил.

Невыдача чеков и последствия

Действующее в настоящее время законодательство предусматривает ответственность в виде денежного штрафа за непробитый и не выданный кассовый чек. Следует отметить, что под такое правило попадают и любые другие документы, оформленные с использованием кассового оборудования, которое не прошло регистрацию или не соответствует предъявляемым требованиям.

На должностное лицо в случае обнаружения факта невыдачи кассового чека накладывается штраф на сумму от трёх до четырёх тысяч рублей. Юридическим лицам в аналогичной ситуации придётся раскошелиться на сумму в десять раз больше.

В некоторых случаях штраф может быть заменён на предупреждение, но только при соблюдении двух условий:

  • ИП до этого момента не совершал административных правонарушений;
  • В процессе проверки сотрудниками налоговой инспекции не было выявлено других нарушений.

Другими словами, ИП может избежать штрафа за невыдачу чека только один раз за всё время работы.

Невыдача кассового чека выявляется только в ходе проверки ИП или юридических лиц сотрудниками налоговых служб. Правда, следует сразу отметить, что поводом для инспекции ИП могут послужить жалобы покупателей. Неоднократные нарушения кассовой дисциплины рано или поздно вызывают пристальное внимание со стороны соответствующих государственных учреждений, что в конечном итоге оборачивается большими неприятностями. И если сумма штрафа может показаться многим предпринимателям совсем несущественной, то альтернатива в виде излишнего внимания со стороны проверяющих органов доставит куда больше неприятностей и головной боли.

Когда неисправен ККТ

Любая техника имеет неприятное свойство ломаться и выходить из строя. И кассовые аппараты не являются исключением. Невыдача чека может быть обусловлена как техническими причинами, так и тем, что в устройстве просто закончилась лента. В любом случае позиция закона остаётся однозначной: чек обязателен и должен быть выдан, нет чека — нет продажи. В противном же случае техническая неисправность приравнивается к умышленному нарушению законов и карается штрафом.

Согласно правилам, в случае неисправности ККМ продавец должен прекратить приём наличных и отменить сделку, если ее совершение уже было начато в момент возникновения неисправности. Если в аппарате просто закончилась лента, то допустимо заменить её и продолжить свою работу. В противном же случае на предпринимателя может быть наложен штраф.

Подделка чеков

Причин для подделки кассовых чеков может быть много. Некоторые компании и ИП совершают такое правонарушение в целях снизить налоги, покупатели это делают чтобы, например, пройти мимо охраны в супермаркете, предъявив сделанный заранее документ. В любом случае, подделка рано или поздно распознаётся и влечёт за собой нежелательные проблемы, описанные в Федеральном законе N54.

Следует отметить, что подделка чеков осложнена и тем, что на каждом документе печатается код КПК, который генерируется ЭКЛЗ из таких данных, как сумма, дата, время и номер чека. Даже при очень большом желании самостоятельно расшифровать такую комбинацию символов практически невозможно, а сгенерировать её вручную и подавно.

Более того, в каждом здании налоговой инспекции установлен специальный ящик, куда каждый желающий может поместить кассовый чек на проверку. Сотрудники этого учреждения периодически проверяют содержимое ящика на соответствие кода КПК. Более того, подлинность кассовых чеков можно проверить и самостоятельно. Для этого совсем не обязательно выходить из дома, достаточно лишь заполнить специальную форму на официальном сайте налоговой инспекции. В случае если подделка будет обнаружена, организации, выдавшей поддельный документ, грозит внеплановая проверка.

Когда можно обойтись без чека

Согласно действующему в настоящее время законодательству и Федеральному закону № 54 от 22.05.03 в частности, ИП вправе отказаться от использования кассового оборудования в ряде случаев:

  • Если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению. В этом случае выдаются бланки строгой отчётности, которые выступают в качестве альтернативы кассовым чекам;
  • Использование определённых схем налогообложения. ИП может не выдавать кассовый чек на вполне законных основаниях в случае, если используется ПСН или ЕНВД. Под это исключение попадают виды деятельности, предусмотренные пунктом вторым статьи 346.26 Налогового кодекса России. Тем не менее, выдача альтернативы в виде товарного чека, квитанции или любого другого документа, подтверждающего приём наличных денежных средств, обязательна.

В иных случаях неиспользование кассового аппарата является незаконным.

Следует отметить, что кассовый чек нельзя заменить другим документом, за редкими исключениями, отмеченными выше. Если вместо кассового клиент получит товарный чек, накладную или любую другую бумагу, он будет вправе направить жалобу в соответствующие инстанции.

Обязаны ли в магазине предоставлять чек и куда жаловаться, если его не выдали?

Невыдача чека при покупке — правомерно ли подобное действие? Можно ли кассовый чек заменить другим документом? Какими законами регулируется подобное нарушение, куда жаловаться и как правильно отстаивать свои права, если вам не выдали кассовый чек рассмотрим в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Обязан ли продавец предоставлять чековый документ при покупке?

Требование в обязательном порядке выдавать покупателям и клиентам кассовые чеки закреплено в Федеральном законе от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Выдача чека считается обязанностью продавца и в противном случае карается административной ответственностью. Контроль за соблюдение кассовой дисциплины осуществляется инспекцией Управления Федеральной налоговой службы и Роспотребнадзор.

Должен ли ИП выдать?

Согласно второй статье Федерального закона №54-ФЗ ИП обязан выдавать кассовые чеки или любой другой документ, подтверждающий факт совершения сделки между покупателем и продавцом. Исключением является тот случай, когда ИП или организация занимается предоставлением услуг для физических лиц. На это указывает пятый пункт того же закона. Вместо кассового чека клиенту обязаны выдать бланк строгой отчетности.

В каких случаях не выдается и это не считается нарушением?

В соответствии с пунктом 2.1 второй статьи Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ организация или индивидуальный предприниматель имеет право не выдавать кассовый чек в случае уплаты Единого налога на вмененный доход или в случае использования патентной системы налогообложения. Данное разрешение касается только организаций, занимающихся обслуживанием физических лиц и не распространяется на юридические фирмы и организации.

Помимо этого, право на невыдачу кассового чека покупателю распространяется на следующие виды деятельности:

  • продажа газет, бумаг и лотерейных билетов;
  • продажа проездных билетов;
  • организации общепита внутри предприятия;
  • мелкорозничная торговля с рук;
  • прием стеклотары и утильсырья;
  • продажа товаров в религиозных организациях и церквях;
  • благотворительная деятельность;
  • услуги по уходу за пожилыми людьми и инвалидами.

Во всех остальных случаях, включая поломку кассы, невыдача кассового чека является нарушением и грозит административным штрафом.

После устранения неисправности продавец обязан зафиксировать операцию и пробить не выданный чек. В противном случае действие будет расценено как попытка уклониться от уплаты налога и караться административным штрафом.

Можно ли заменить другими документами?

Начиная с 1 июля 2019 года замена кассового чека любым другим документом, включая БСС или квитанцией будет являться незаконной и считаться административным нарушением, вне зависимости от рода деятельности фирмы и характера предоставляемых услуг. Чаще всего подобными бланками пользуются частные организации, осуществляющие мелкую торговлю в розницу или предоставляющие различные услуги в сфере красоты, ипотечного страхования, ветеринарные услуги и т.д.

Бланк строгой отчетности должен включать следующие пункты:

  • серия и номер бланка;
  • юридический адрес фирмы;
  • ИНН;
  • наименование и стоимость услуги или товара;
  • характер оплаты (наличный или безналичный расчет);
  • дата совершения сделки;
  • ФИО совершившего операцию;
  • подпись продавца.
Читать еще:  Какой штраф за торговлю без свидетельства ИП

Последствия отсутствия для покупателя

Если для организации невыдача кассового чека грозит административным штрафом и прочими мерами наказания со стороны налоговых служб, то для покупателя или клиента существуют иные риски.

Наличие чека является гарантией получения и предоставления услуги, с четко указанной суммой и датой проведения операции. Это означает, что в случае каких-либо претензий к качеству товара, покупателя охраняет «Закон о защите прав потребителя», а факт оплаты и получения услуги легко доказуем. Такой чек защищает как покупателя, так и продавца от необоснованных претензий.

Можно сказать, что кассовый чек гарантирует защиту со стороны закона в случаях, предусмотренных Российским законодательством.

При наличии свидетелей в момент совершения покупки, а также включенной камеры наблюдения товар можно вернуть. Другое дело, что процесс этот длительный и энергозатратный. Кассовый чек упрощает данную процедуру для обеих сторон.

Что делать при отказе?

Что же делать, когда вам не предоставили документ о продаже и куда жаловаться, если в магазине не выдали кассовый чек? Нередки случаи когда недобросовестные предприниматели или продавцы отказываются выдавать чек, преследуя такие цели, как уклонение от уплаты налогов, возможность снять ответственность за проданный товар или предоставленную услугу и т.д.

Если продавец отказывается выдать чек или любой другой документ его заменяющий, вначале необходимо обратиться к управляющему или вышестоящему руководству. В противном случае рекомендуется поступать следующим образом:

  1. Необходимо зафиксировать факт нарушения с помощью фото и видео материалов, показаний свидетелей, составления жалобы в книге жалоб и предложений. Такую запись желательно сфотографировать на случай уничтожения или замены документа сотрудниками.
  2. Далее следует обратиться с претензией в Роспотребнадзор или налоговую инспекцию. Документ можно подать как в электронном виде на официальном сайте, так и отравить заказным письмом. Максимальный срок рассмотрения заявки — до одного месяца с момента получения. Претензия пишется в произвольной форме.

Обязательные пункты:

  • ФИО заявителя и его паспортные данные;
  • суть претензии;
  • требования заявителя;
  • наименование и реквизиты организации;
  • ФИО продавца, совершившего нарушение;
  • подпись и дата.

Так куда же обращаться, если в магазине не выдали чек? В случае отсутствия принятия мер по урегулированию конфликта, необходимо обращаться в суд с копией раннего обращения в Роспотребнадзор за не отданный чек, а также предоставить всем сопутствующие документы и доказательные материалы.

Если жалоба на данную организацию поступает впервые и других нарушений отмечено не было, проверяющие органы ограничиваются предупреждением с последующей проверкой. В случае повторной жалобы, по факту нарушения проводится проверка, в результате которой налагается административный штраф от 10000 рублей. Дальнейшие нарушения грозят более серьезными штрафами, вплоть до конфискации кассового аппарата и прекращения торговой деятельности данной организации.

Наличие кассового чека является необходимым условием совершения сделки между продавцом и покупателем. Задача владельца организации или ИП, предоставить работникам исправный аппарат, обеспечить кассовой лентой в достаточном количестве, а также обучить персонал правилам работы с ККТ, во избежание неприятных последствий в виде штрафа или жалоб от покупателей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Обязан ли ИП выдавать чек и какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины

Каждому субъекту предпринимательства, осуществляющему расчёты с покупателями (наличными и через банковские терминалы), необходимо знать регламент, установленный Центробанком, регулирующий порядок ведения кассовых операций. Правила кассовой дисциплины для предпринимателей упрощены, в сравнении с правилами для юридических лиц Указанием ЦБ от 11.03.14 г. №3210-У. Какие особенности имеет кассовая дисциплина для ИП, какой штраф за непробитый чек 2019 для ИП?

Особенности кассовых операций у ИП учётная документация

Под кассовыми операциями ИП понимается приём и выдача наличных средств из кассы.

В связи с этим законодательство определяет два типа учётной документации:

  • ПКО (приходный кассовый ордер);
  • РКО (расходный кассовый ордер).

Обязанности по документальному оформлению перечисленных выше документов могут быть возложены на бухгалтера (в том числе главного), уполномоченного сотрудника либо осуществляться самим предпринимателем. Подписывать документы обязаны бухгалтер и кассир. Если ИП единолично исполняет обе функции, то именно он проставляет подписи.

ИП должен сформировать порядок осуществления кассовых операций и допускать к работе кассира только после ознакомления с указанным регламентом под подпись.

Указом Банка России для индивидуальных предпринимателей предусмотрен упрощённый порядок ведения кассовых операций, а именно:

  • допускается отсутствие лимита кассы (предельного значения наличной суммы для хранения в кассе без передачи денег в банк);
  • не требуется формировать приходный и расходный кассовый ордер;
  • нет необходимости ведения кассовой книги.

Важно: последствиями отказа от составления приходных и расходных ордеров может стать злоупотребление должностным положением и увеличение числа краж среди работников. Подобное решение обосновано для предпринимателей, осуществляющих бизнес единолично, без привлечения наёмных работников.

Факт поступления выручки предприниматель может подтвердить кассовыми чеками, отчётами о закрытии смены, бланками строгой отчётности (БСО). Стоит отметить, что при осуществлении субъектами предпринимательства расчётов с покупателями при помощи банковского терминала или кассы ККМ обязан выдавать кассовый чек ИП по любой из операций, а при наличии запроса, отправлять документ на электронную почту. Выдачу зарплаты персоналу ИП может оформить платёжной ведомостью формы №Т-53 или расчётно-платёжной ведомостью №Т-49.

Предпринимателям разрешено исправлять ошибки, допущенные в документах, затрагивающих учёт кассовых операций, за исключение РКО и ПКО. Для этого требуется зачеркнуть неверные сведения и внести правильную информацию с указанием даты корректировки. Исправления должны быть заверены подписью сотрудника, оформившего документ. Также требуется расшифровать исправление.

Применение кассовой техники для ИП в 2019 году:

  1. ИП, оказывающие услуги населению, имеют отсрочку по применению ККТ до 01.07.2019 при условии применения бланков строгой отчётности (БСО) и ЕНВД или ПСН. БСО должны быть изготовлены типографским методом либо автоматизированными системами, например, компьютером. №54-ФЗ определяет перечень направлений бизнеса, которые имеют право функционировать без ККТ.
  2. ИП, не занимающиеся оказанием услуг населению – предприниматели, трудящиеся в сфере розничной торговли обязаны использовать ККМ. С недавнего времени предпринимателей обязали использовать онлайн-кассы, главным отличием которых является наличие прямого выхода в интернет. В подобные кассы встроен фискальный накопитель, задача которого – хранить сведения о совершённых операциях и передавать их в ФНС. ИП на ЕНВД и ПСН могут не применять ККТ до 01.07.19. Свои права предприниматели сферы торговли в розницу и общественного питания могут применить, если не используют труд наёмного персонала (правило распространяется и на ИП, занимающихся торговлей через автоматы). Перечисленные выше субъекты предпринимательства должны выдавать чеки в качестве подтверждения получения наличных средств.
  3. ИП, занимающиеся специфичными видами деятельности – применять ККТ нет необходимости при торговле из цистерн, на рынке, при реализации безалкогольных напитков на розлив, а также торговле мороженым, газетами и журналами, при приёме утильсырья и стеклотары от населения.
  4. ИП, ведущие бизнес в труднодоступной (отдалённой) местности могут не использовать ККМ и не выдавать документов покупателям. Субъекты РФ самостоятельно утверждают перечень удалённых районов. Города, районные центры, посёлки городского типа не могут быть причислены к таковым.

Предприниматель лично несёт ответственность за введение ККТ, контролирует общий наличный оборот, даже если в штате имеется кассир.

Предпринимателям разрешено совершать расчёты наличными средствами в рамках одного договора (с юридическим лицом или ИП) на сумму не более 100 тысяч рублей. Учитываются все расчёты. Исключением являются операции выдачи зарплаты, личные нужды ИП, соцвыплаты, а также выдача сотрудникам под отчёт.

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины

Предпринимателям, чья деятельность связана с проведением расчётов наличным или безналичным (при помощи банковского терминала) способом, должны неукоснительно соблюдать установленные правила, в противном случае, таким ИП грозит наказание в виде штрафа за нарушение кассовой дисциплины.

Грубым нарушением является осуществление деятельности без кассового аппарата.

Это сопряжено с тем фактом, что предприниматели обязаны выдавать покупателю чек за покупку в следующих случаях:

  • продавцом реализован товар;
  • ИП оказана услуга клиенту, за которую произведена оплата;
  • клиентом ранее сформирован заказ и получена услуга.

Если по указанным выше операциям не был выдан чек, предприниматель будет проверен на наличие ККМ. За работу без кассы для ИП предусмотрено наложение штрафа, размер которого зависит от различных критериев.

Какой штраф в 2019 году заплатит ИП за непробитый чек, если:

  • отсутствует ККМ – ¾ от полного объёма операций без ККТ, но не менее 10 тыс. р.;
  • бизнес не подпадает под закон о применении ККТ либо присутствуют неполадки в ККТ – 5-10 тыс. р.;
  • ненаправление электронного чека или невыдача на бумажном носителе по требованию клиента – 10 тыс. р.;
  • чек не пробит – ¼ или ½ от цены проданного товара или оказанной услуги, но не менее 10 000 руб. Например, если чек не выдан на покупку суммой 20 р., то придётся заплатить 10 000 р. при выявлении нарушения.

Если предприниматель установил лимит хранения наличных в кассе и превысил его, будет начислен штраф в размере 4000 – 5000 рублей.

Контроль над соблюдением правил кассовой дисциплины производит ИФНС.

В ходе контрольных мероприятий фискальные органы проверят:

  • документы, подтверждающие проведение операций;
  • контрольные ленты ККИ, фискальную отчётность;
  • документы, подтверждающие регистрацию ККТ;
  • эксплуатационные документы ККМ;
  • документы, содержащие данные о получении, учёте и списании БСО;
  • регистры учёта;
  • если установлен кассовый лимит – Приказ;
  • авансовые отчёты.

Персонал должен соблюдать правила кассового учёта. Однако ответственность несёт ИП.

Для проведения налоговой проверки по соблюдению кассовой дисциплины должен быть издан Приказ руководителем ФНС. В документе указывается временной промежуток, на протяжении которого будет осуществляться проверка.

Хранение наличных денег

В отличие от материальной ответственности индивидуального предпринимателя за невыдачу чека, ответственности на нарушение хранения наличности не предусмотрено.

Существуют рекомендуемые правила обеспечения сохранности наличности:

  1. Запретить доступ в помещение кассы посторонним.
  2. Изолировать помещение кассы, закрывать двери в момент операции.
  3. Хранить деньги в сейфах или хранилищах, ключи от которых предоставлять ограниченному числу лиц.
  4. Ежедневно опечатывать помещение кассы.
  5. Не хранить деньги, которые не принадлежат ИП.
  6. Обеспечить охрану при транспортировке.
Читать еще:  Нз в табеле учета рабочего времени

Государство не запрещает заключать договоры страхования и инкассации. Предприниматель может ограничить лимит денежной наличности в кассе на конец рабочего дня. Ограничения устанавливаются по объёму поступлений либо выдачи. Совершив расчёт, требуется утвердить лимит Приказом. После этого, весь объём сверхлимитной суммы требуется сдавать в банк для дальнейшего зачисления на расчётный счёт.

Законодательство определяет исчерпывающий перечень целевого использования наличных средств из кассы:

  • личные расходы предпринимателя – законодательство разрешает предпринимателям изымать из кассы любые суммы, без каких-либо ограничений, если целью их использование являются цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Важно не допускать задолженности по налоговым и страховым платежам;
  • оплата услуг, товаров или работ;
  • заработная плата персоналу;
  • социальные выплаты (материальная помощь, пособие);
  • страховые возмещения по страховым договорам лицам, которые ранее внесли страховую премию наличными;
  • расчёты с подотчётными лицами – средства выдаются на хозяйственные, командировочные и представительские расходы. Выдача осуществляется только на основании заявления работника. В течение 3-х дневного срока с момента завершения периода, на который были выданы средства, должен быть предоставлен авансовый отчёт, с приложением документов, подтверждающих расходы. В противном случае причислить потраченную сумму к расходам невозможно;
  • при возврате ранее оплаченных наличными товаров ИП должен осуществить возврат также наличными (как и за невыполненные работы или услуги, которые не были оказаны).

Документы, подтверждающие факт прихода и расхода денежной наличности необходимо хранить 5 лет. Не рекомендовано сокращать подобный срок.

Таким образом, предприниматель обязан разрабатывать и проводить мероприятия, направленные на сохранность, хранение, транспортировку наличных денежных средств. Также необходимо установить регламент и сроки проверки фактического количества наличных средств. Кассовые операции могут быть осуществлены в общем порядке (с обязательным формированием кассовых документов, ведением кассовой книги и соблюдения установленного лимита кассы) либо упрощённом (без формирования перечисленных выше документов). Несоблюдение установленных законодательством правил кассовой дисциплины приведёт к привлечению предпринимателя к административной ответственности.

Кто не обязан выдавать вам чек при покупке?

Часто мы слышим о необходимости требовать и хранить чеки на все свои покупки, при этом существует ряд законодательных послаблений, разрешающих не применять Контрольно-кассовую технику (ККТ), так как недавно, я стал свидетелем подобной ситуации, когда у продавщицы в цветочном магазине стали требовать кассовый чек, категорически отказываясь от товарного чека, я решил запилить этот пост для разъяснения нюансов.

Так в каких случаях нам могут отказать в выдаче кассового чека?

1) Плательщики ЕНВД или ПСН, это могут быть как ИП, так и ООО, не обязаны предоставлять кассовые чеки. Однако они обязаны выдавать по требованию клиента товарный чек либо квитанцию.

Они заполняются от руки, в них указано шестизначный номер и серия документа, наименование организации и товара, его цена, дата покупки и обязательно печать организации, должность и роспись кассира. Данные документы являются равноценными кассовому чеку и могут быть доказательством в суде.

Однако при этом, существуют ограничения по видам деятельности, без применения ККТ можно заниматься:

— Оказанием ветеринарных услуг

— Оказанием Бытовых услуг

— Мойка и ремонт авто

— Розничная торговля, при площади магазина менее 150 м2

(ч. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

2) Организации использующие Бланки строгой отчетности (БСО)

Независимо от системы налогооблажения и организационной формы они имеют право не использовать кассовую технику, так как выдают БСО, к ним относятся транспортные билеты, билеты в кино, абонементы, туристические путевки, они также приравнены к кассовым чекам Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359. Поэтому не стоит требовать чек в автобусе.

Однако с Июля 2018 года, таким организациям придется перейти на использование ККТ, так как БСО будут дублироваться в налоговую в электронном виде.

(п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ)

3) Освобождены от использования ККТ виды деятельности

Не зависимо от вида налогооблажения и организационной формы, освобождены от использования ККТ следующие виды деятельности:

— Продажа газет и журналов в газетных киосках

— Продажа акций и лотерей

— Продажа проездных билетов

— Продажа питания в учебных заведениях

— Торговля на рынках, ярмарках, выставочных комплексах

— Разносная мелкооптовая торговля (например на пляжах торговать чурчхелой)

— Продажа продукцией в вагонах (те самые чаи и сухарики от проводников)

— Торговля мороженным и разливным квасом

— Прием стеклянной тары

— Реализация религиозной атрибутики (ЗАО РПЦ)

— Изделия народного промысла

— Вспашка огородов и распил дров

— Услуги носильщиков на вокзале

— Сдача жилья в аренду при условии наличия права собственности на это жилье

Думаю многие были уверены, что бабушка на рынке торгующая яблоками нарушала закон, не выдавая чек, но это не так, она имеет на это полное право. Но как быть, если яблоки оказались червивые, а бабушка отрицает, что что-либо продавала вам, в это случае необходимо обращаться в администрацию рынка. Подобные случаи приводят к запрету бабушке торговать на рынке и ей будет куда выгоднее вернуть вам деньги, в случае необходимости доказательств в суде, вы можете предоставить только свидетелей либо запись с камер наблюдений.

При этом у бабушки должны быть сертификаты качества на продукцию и должны соблюдаться нормы товарного соседства, что конечно же бабушка делать не будет, аргументируя этими понятиями вы быстрее вернете свои деньги.

(п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ)

4) Передача денег, без передачи товара.

Это различные пожертвования, вступительные взносы. (п. 1 ст. 1.2, абз. 19 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ)

5) Банковские терминалы и платежные системы

(п. 1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ)

Сколько нужно хранить чеки?

Об оплате ЖКХ — минимум 3 года, лучше 5.
По погашению кредита — до окончания кредита и получении справки об отсутствии задолженности.

Непродовольственной продукции — до истечения срока гарантии, либо 14 дней при отсутствии гарантии.

Продовольственной продукции — до употребления или окончания срока годности.

Как сохранить чек в нормальном виде?

Необходимо беречь их от попадания солнечных лучей и воздействия большой температуры, лучше всего на значимые покупки чеки ксерокопировать.

Пост очень понравился, думаю, подобные посты с выжимкой и анализом комплексной инфы будут интересны не только обычным гражданам, но и предпринимателям и даже бухгалтерам. ТС пили ещё подобное, не зря был подписан на тебя).. Хотя что-то рейтинг у поста не очень, но мне было интересно, спасибо!

чеки теперь можно отправлять на электронку или смс, и они имеют такуюже юр. силу

Автор, все правильно, только чек, который Вы запилили в посте, не лучший пример, т.к. он старый и сегодня такие выдавать нельзя, ибо они не содержат обязательные реквизиты (в частности наименование товара, работы, услуги; фамилию кассира и др.). У нас же теперь в соответствии со ст.4.7 ФЗ №54 20+ обязательных реквизитов кассового чека против 7, как было раньше.

А почему Вы считаете, что новая редакция ст.4.7 ФЗ №54 касается только онлайн касс?

Мой уважаемый собеседник, Вы заблуждаетесь с самого первого пункта своей аргументации!

С 01.07.2017 применение «старых касс», как Вы изволили выразиться, не допускается и квалифицируется как административное правонарушение, предусмотренное ч.4 ст.14.5 КоАП РФ. Об этом, в частности, говорится в Письме ФНС России от 31.01.2017 №ЕД-4-20/1602.

Те исключения, о которых Вы говорите, которым можно переходить на новый порядок расчетов с применением ККТ до 01.07.2018, определены не в ст.4.7 ФЗ №54, а в чч.7-9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ. К ним относятся следующие категории налогоплательщиков:

7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

8. Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

9. В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Кстати, о новом порядке расчетов с применением ККТ доступно и наглядно изложено на сайте ФНС России https://kkt-online.nalog.ru/

Если я, конечно, упустил из виду какие-то правовые нормы или их разъяснения, прошу меня просветить.

Кассовый и товарный чеки для ИП в 2019 году

Каждый ИП должен знать, что приём наличных денег от покупателей и клиентов нужно правильно оформлять. Документами, подтверждающими сделку между сторонами, являются договоры. Кассовые и товарные чеки ИП – доказательство оплаты. В связи с нововведениями, многие бизнесмены не могут понять точно, все ли они должны будут применять ККМ? Какими будут новые чеки? Возможно ли принимать товарный чек без кассового, как раньше для некоторых категорий предпринимателей? Что грозит за отсутствие кассы? Разберём эти вопросы.

Определения и различия кассового и товарного чека

До сих пор многие теряются в догадках, должен ли ИП выдавать кассовые чеки, все ли ИП должны устанавливать новые кассовые аппараты? Поэтому сначала дадим ответ на главный вопрос:

Читать еще:  Ликвидационный баланс составляется с целью

Внимание! С середины 2018 года онлайн-кассами обязаны пользоваться все организации и предприниматели на общей системе налогообложения. Аналогичные требования предъявляют к вендинговому бизнесу. Вне зависимости от режима перейти к новому формату должны были общепит и розница при наличии в штате наемного персонала. Отсрочку получили плательщики ПСН и ЕНВД, а также коммерсанты на УСН, занятые в сфере услуг. До июля 2019 года могут не менять технику также владельцы розничных магазинов и точек общепита, если ими не были заключены трудовые договоры.

Назначение кассового чека заключается в установлении факта получения наличных или электронных денег. Этот документ должен оформляться с соблюдением требований ФНС по наличию обязательных реквизитов. Кассовый чек печатается на специальной контрольно-кассовой машине, которая должна быть правильно настроена и поставлена на учёт у инспекторов налоговой службой.

Важно! Старые кассовые аппараты использовать нельзя. Постановка морально устаревшей техники прекратилась в начале 2017 года.

Раньше в кассовом чеке не предусматривалось детальное раскрытие информации о расчетной операции. Поэтому приложением к этому документу являлся товарный чек. Прикладывать его к каждой кассовой операции было необязательно, его выдавали в случае:

  • запроса покупателя или клиента;
  • внесения предоплаты, если сделка ещё не завершена;
  • подтверждения принятия наличности, когда обязательное использование ККТ не предусмотрено.

Сейчас такая форма потеряла актуальность. Вся информация о сделке содержится в кассовом документе. Выдавать товарный чек или БСО вправе лица, поименованные в п. 7.1. ст. 7 закона 290-ФЗ от 03.07.16. В список включены предприниматели и организации, получившие отсрочку в установке онлайн-касс до июля 2019 года. Условия действительности документа перечислены в письмах Минфина РФ № 03-11-06/2/26028 от 06.05.15 и № 03-01-15/52653 от 16.08.17.

Кассовый чек: образец и требования

Поскольку кассовый чек является основным платёжным документом, его форма обязана соответствовать определенным требованиям. Они касаются присутствия нужных реквизитов, которых значительно прибавилось в отличие от чеков старых образцов. Он также выходит из кассового аппарата, но прежде, сама ККМ должна получить аккредитацию в налоговой инспекции с присвоением ей регистрационного номера.

Вместе с привычными реквизитами старых кассовых чеков, такими как порядковый номер, дата и время покупки, Ф.И.О. и ИНН ИП и сумма покупки, новый должен содержать (ст. 4.7 закона 54-ФЗ от 22.05.03):

  • название;
  • налоговый режим;
  • признак расчёта (приход, расход и др.);
  • название товара, работы, услуги;

Внимание! ИП на всех спецрежимах, кроме продавцов подакцизных товаров до 01.02.2021 могут пропускать этот реквизит.

  • вид расчёта: наличный или безналичный;
  • данные кассира (Ф.И.О., должность или номер), номер смены;
  • номер, полученный в налоговой при регистрации ККТ;
  • фискальные данные: признак, заводской номер;
  • интернет-ссылки: на сайт ФНС обязательно, адрес интернет-магазина, выдавшего чек, адрес электронной почты ИП, если покупатель получил чек на свою электронную почту;
  • QR-код.

Его образец выглядит так:

С января 2019 года в кассовом чеке должны были появиться коды товаров. Для обычной продукции продавцам предписывалось указывать обозначения согласно номенклатуре ЕАЭС. Однако правительственное распоряжение до сих пор не подписано. Коммерсанты получили отсрочку.

Напомним, что в текущем году также ожидается внедрение системы маркировки. В чеках появятся уникальные идентификаторы продукции. Первыми поправки к законодательству начнут применять продавцы табачных изделий. Указания для них вступят в силу с марта.

Все данные на документе должны быть чётко пропечатаны, чтобы их без труда можно было разобрать. Для печати используется специальная термобумага, которая не удерживает символы в течение долгового времени, они блёкнут. Статья 4.7 закона 54-ФЗ устанавливает требование о сохранении информации на документе не менее чем 6 месяцев. Поэтому при необходимости длительного хранения документ лучше отсканировать или снять ксерокопию.

Кассовый чек ИП оформляется без печати. Он позволяет достаточно чётко представить всю сделку. При этом не запрещено указать на документе сопутствующую информацию, например, условия акций, размер скидок, телефон горячей линии, благодарность за покупку.

Товарный чек: образец и требования

Так как товарный чек долгое время являлся приложением кассового, в нем содержалась дополнительная информация. Бланки печатались заранее и заполнялись ответственным лицом. Предприниматели и организации, получившие отсрочку по онлайн-кассам, вправе придерживаться прежних правил до июля 2019 года.

Требования к реквизитам таковы:

  • название;
  • номер по порядку;
  • дата;
  • данные индивидуального предпринимателя: Ф.И.О. и ИНН;
  • полное описание приобретённого товара: количество, цена за единицу, артикул;
  • итоговая сумма.

Чистые бланки товарных чеков можно подготовить заранее, как только в них возникнет необходимость, нужно будет только записать расшифровку товаров. Шаблоны можно создать самостоятельно на компьютере и распечатать, купить бланки в киоске или заказать в типографии.

Можно использовать стандартный образец:

Важно! Кроме обязательных реквизитов, товарный чек должен содержать подпись ИП и его печать при наличии, это придаёт ему юридическую силу. Не заполненные строки в бланке нужно перечеркнуть, чтобы нельзя было записать туда ещё какие-то наименования.

Товарный чек ИП без кассы могут выдавать некоторые бизнесмены до июля 2019 года, чтобы подтвердить свои доходы. Это предприниматели на спецрежимах, не имеющие наёмных рабочих, за исключением тех, кто занят розничной торговлей и общепитом. Товарные чеки могут заменяться квитанциями.

Товарный чек без кассы могут выдавать ИП, указанные в ст. 2 закона 54-ФЗ. Таким участникам оборота разрешено отказаться от ККТ.

Многие не понимают, в чем разница между товарным чеком и накладной, поэтому считают, что замена одного документа другим правомерна. Однако это не так. Назначение накладной заключается в подтверждении факта передачи товара покупателю. Обычно её используют заказчики и поставщики при осуществлении сделки. В накладной не предусмотрено указание суммы оплаты, поэтому она не может считаться подтверждением приёма денег за товар.

Тот же самый вывод возникает при сравнении товарного чека и приходного кассового ордера. Документы, возникающие при ведении кассы, такие как приходные и расходные кассовые ордера, отражают движение денег внутри кассы, но не заменяют документы по проведению кассовых операций.

Какие чеки оформляются на разных налоговых режимах?

В 2019 году на новые онлайн-кассы перейдут все, включая коммерсантов с отсрочкой. Однако это коснётся ИП, продающих товары в розницу и управляющих своим кафе, столовой или рестораном. Всем остальным предоставлена отсрочка до июля 2019 года.

Внимание! Некоторые виды предпринимательской деятельности полностью освобождены от соблюдения кассовой дисциплины. Не применять её могут няни, сиделки, пункты приема вторичного сырья и стеклотары (кроме приёма металлического лома).

Рассмотрим, как должны оформляться кассовые операции на разных спецрежимах.

Одним из самых распространенных режимов налогообложения УСН, которым пользуется большое количество индивидуальных предпринимателей. Само по себе применение упрощённой системы налогообложения не освобождает предпринимателей от обязательного применения онлайн-касс, поэтому всем ИП рано или поздно нужно будет обзавестись специальными аппаратами, особенно поторопиться стоит продавцам магазинов и владельцев кафе.

Отдельно выделена категория бизнесменов, работающих без персонала и оказывающих услуги людям:

  • бытовые услуги (сантехники, уборка квартир, вывоз мусора);
  • мойка и ремонт автомобилей;
  • такси;
  • грузоперевозки и услуги грузчиков.

Они могут не устанавливать у себя кассовые аппараты вплоть до июля 2019 года, если они подтверждают оплату бланками строгой отчётности. При заключении трудового договора на регистрацию устройства отводится 30 суток (ст. 7 закона 290-ФЗ).

Аналогичная система по срокам установления ККТ, что и для УСН, действует на ЕНВД:

Если ИП в одиночку занят в сфере, не связанной с продажей в розницу и ресторанным бизнесом – выдаёт квитанции или товарные чеки по запросу клиента до середины лета 2019 года.

Если осуществляет такую деятельность с официально оформленными работниками – устанавливает онлайн-кассу к середине 2018 года.

Если работает при оказании услуги населению – применяет БСО до июля 2019 года.

В каждом регионе сферы применения ЕНВД могут отличаться, так как у местных властей есть полномочия устанавливать виды деятельности, при которых предприниматели могут переходить на «вменёнку».

Налоговая система, основанная на покупке патента на определённый срок, считается самой простой и дешёвой. Ограничение заключается в том, что клиентами бизнесмена на патенте могут быть только физические лица. Он не сможет заключать крупные контракты с другими предпринимателями и фирмами. Но для начала бизнеса ПСН является хорошим стартом. Условия кассовой дисциплины такие же, как и для УСН и ЕНВД.

Чеки при безналичном расчёте через эквайринг

Система эквайринга предполагает оплату пластиковой картой через специальный терминал. Сам по себе чек эквайринга это и есть фискальный документ, отправляемый на сайт ФНС при осуществлении безналичных расчётов. Для его формирования используется терминал, в который уже встроена онлайн ККМ. Поэтому ответ на вопрос, нужны ли чеки при оплате безналом через эквайринг, очевиден.

Самое частое нарушение кассовой дисциплины это невыдача чека, которая указывает на непроведение операции по кассе. За это наступает административная ответственность: штраф предпринимателя на 1,5-3 тысячи рублей. Такое же наказание применяют, если выданный чек не будет содержать всех обязательных реквизитов или будет отпечатан на аппарате, не прошедшем регистрации в ФНС. На первый случай инспекторы могут ограничиться предупреждением, если у ИП будут уважительные причины, например, отсутствие электричества или временный выход из строя аппарата.

За работу без кассы предусмотрены куда более жесткие санкции. Статья 14.5 КоАП РФ налагает на предпринимателей штраф от ½ до ¼ суммы покупки, но не меньше 10 тыс. рублей. Организациям грозит взыскание до 100% от неучтенной операции, а минимум установлен на отметке в 30 тыс. При повторном нарушении виновник рискует столкнуться с приостановкой деятельности на 90 суток и дисквалификацией должностных лиц.

Таким образом, в ближайшем будущем практически все предприниматели, за редким исключением, должны будут выдавать кассовые чеки. Время для установки есть у представителей сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, но его остаётся всё меньше. Хороший совет хочется дать тем, кто знает, что с июля месяца должен будет поставить у себя ККТ: ближе к установленному сроку цены на новые кассовые аппараты предсказуемо возрастут. Поэтому решить вопрос с приобретением и установкой нового оборудования стоит заранее, бесполезно ожидать, что будут ещё какие-то поправки о переносе сроков.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector