Патент для интернет магазина ИП розничная торговля

А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

Интернет магазин – это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом. Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина. И хотя такая торговля называется виртуальной, доходы от неё более чем реальные, и она уже давно контролируется налоговыми органами так же, как и обычная оффлайн-торговля.

Деятельность магазина в сети в целях налогообложения мало чем отличается от магазина «на земле», но особенности здесь всё-таки есть. Расскажем, на что надо обращать внимание при выборе налогового режима для своего интернет-магазина.

Какие налоговые режимы действуют в России

Российское налоговое законодательство позволяет бизнесменам выбирать самый выгодный вариант налогообложения, но с соблюдением ограничений по каждому режиму.

  • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — обычная налоговая ставка 6% от оборота;
  • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы минус расходы» — ставка зависит от региона и составляет от 5% до 15%;
  • Единый налог на вменённый доход ЕНВД – налог рассчитывается по специальной формуле;
  • Патентная система налогообложения ПСН – схожа по принципу с ЕНВД, но разрешена только для индивидуальных предпринимателей;
  • Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами;
  • Общая (или основная) система налогообложения ОСНО – включает в себя несколько налогов, практически всегда подразумевает самые большие выплаты в бюджет.

Чтобы узнать особенности каждого режима, пройдите по ссылкам выше. Если же самостоятельно разбираться в этом не хочется, обратитесь на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.

Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными, потому что для малого бизнеса они подразумевают льготные условия налогообложения. Однако переход на них носит уведомительный характер, т.е. налогоплательщик должен своевременно написать заявление в ИФНС. Если этого не делать, то ваш бизнес автоматически будет работать в рамках общей системы.

Может показаться, что налогообложение ИП для интернет магазина имеет больше вариантов, чем для ООО (за счет патента), но на самом деле не все налоговые режимы, разрешённые для офлайн-торговли, можно применять онлайн.

Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина

Из шести налоговых режимов, указанных выше, только на ЕНВД и ПСН налог зависит не от реально получаемого дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова – чем больше площадь магазина, тем больше продаж в нем происходит. А чем больше продаж, тем выше доходы продавца и налог на эти доходы.

Прямо скажем, что эта логика часто противоречит тому, что происходит на практике. Иногда небольшой магазин может оказаться намного более успешным, чем большая, но неправильно организованная торговая площадь. Большое значение здесь также имеет товарный ассортимент и ценовая политика магазина.

И всё же, при расчёте налоговой нагрузки на разных режимах продавцы часто выбирают ЕНВД и ПСН, потому что суммы налогов к уплате здесь в большинстве случаев значительно меньше, чем на УСН или ОСНО. Немаловажно, что расчёт страховых взносов продавца-ИП за себя на этих режимах ведётся на основании расчётного дохода (вмененного для ЕНВД или потенциально возможного для ПСН). Реальный же доход обычно выше этих расчётных цифр.

Именно с низкими размерами налогов и взносов связана популярность ЕНВД и ПСН для розничной торговли. Соответственно, наши пользователи задают вопрос: «Может ли интернет магазин в 2019 году работать на одном из этих режимов?»

Интересно, что путаницу в ответ на этот вопрос вносит сам Минфин. С одной стороны, есть масса писем ведомства, где ссылаясь на статьи 346.27 и 346.43 Налогового кодекса, чиновники отвечают, что дистанционная торговля не подпадает под патент или вменёнку. Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ЕНВД или ПСН, если здесь отсутствует сама торговая площадь?

А с другой, есть и такие толкования чиновников, которые могут ввести налогоплательщиков в заблуждение.

Вот, например, цитата из письма Минфина (№ 03-11-12/24582 от 24.04.2017): «Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения». Такое же мнение относительно возможности применять ЕНВД в интернет-торговле выражено в письме № 03-11-11/77 от 07.03.2012.

Так всё-таки, можно или нельзя переводить торговлю магазина в сети на вменёнку или патент? Можно, при обязательном соблюдении следующих условий:

  1. Покупатель не должен иметь возможности отправить заказ через сайт или по телефону.
  2. Получение товара и его оплата должны происходить только в торговой точке «на земле», доставка заказа на дом не допускается.
  3. Нельзя предлагать оптовые партии товаров или такие товары, которые могут использоваться только в предпринимательской деятельности (например, торговое оборудование), потому что на ЕНВД и ПСН оптовая торговля запрещена.

То есть, сайт должен выполнять только функцию витрины или каталога, где покупатель может ознакомиться с характеристиками и ценой товара и принять решение, стоит ли приходить за покупкой в офлайн-магазин.

Конечно, в таком случае теряется сам смысл интернет-торговли, ведь как таковой дистанционной продажи не происходит. И всё-таки, использование сайта-витрины при ЕНВД или ПСН позволяет продавцу показать покупателю весь возможный ассортимент товаров, в том числе и тех, которых в данный момент в магазине нет. Тем более, что по сравнению с обычным печатным каталогом или прайсом интернет-витрина удобнее и дешевле.

Критерии выбора системы налогообложения

Чтобы понять, какая система налогообложения для вашей ситуации самая выгодная, лучше всего обратиться на консультацию к специалисту. Здесь действительно надо учесть немало критериев, например, такие:

  • предполагаемый торговый оборот;
  • вид торговли – оптовая или розничная;
  • наличие работников;
  • доля расходов в выручке;
  • наличие документов, подтверждающих легальную закупку товаров для перепродажи;
  • наличие экспортно-импортных операций.

Но если, по какой-то причине, консультация специалиста вам недоступна, то можно попробовать сделать такой выбор самостоятельно,

В принципе, если отбросить ЕНВД и ПСН (причины выше мы уже рассмотрели), то вариантов остаётся не так уж много: упрощённая или основная системы налогообложения. Самым главным критерием в этом случае будет предполагаемый годовой оборот – уложитесь в 150 млн рублей, значит, стоит выбирать УСН.

Далее смотрим, какую долю в выручке составят расходы на закупку партий товаров, обработку заказов, содержание сайта, зарплату работников и т.д. Если это доля выше 65%, и вы сможете доказать расходы документально, то предпочтительнее вариант УСН Доходы минус расходы.

Индивидуальные предприниматели на всех режимах должны, кроме налогов, платить страховые взносы за себя. Причём, те, кто выбрал вариант УСН Доходы, может за счёт уплаченных за себя взносов уменьшать налог, рассчитанный к уплате. А продавцы на УСН Доходы минус расходы и ОСНО вправе только учесть уплаченные взносы в расходах, поэтому налоговая экономия у них меньше.

Читать еще:  Система штрафов на предприятии образец

Стоит также сказать несколько слов про налогообложение дропшиппинга. Эту модель реализации называют ещё прямой продажей от производителя, потому что интернет-магазин в данном случае выступает не продавцом, а посредником. Как правило, никаких особенных расходов здесь не возникает, а чистая сумма агентского вознаграждения вряд ли превысит 150 млн рублей в год. Идеальный вариант здесь – УСН Доходы.

Причём, оплата от покупателя может приходить разными способами:

  • на счёт основного продавца (в этом случае магазину-посреднику приходится передавать контактные данные покупателя);
  • на счёт магазина-посредника (основному продавцу перечисляется сумма продажи за вычетом вознаграждения).

Обратите внимание, что во втором случае налогом облагается не вся полученная от покупателя сумма, а только агентское вознаграждение магазина, что, конечно, справедливо (основание – статья 251 НК РФ).

Кассовый аппарат для электронной торговли

Некоторые наши пользователи задают такой вопрос – а как налоговые органы узнают об объёмах торговли интернет-магазина? Действительно, сайтов и групп в соцсетях, где ведется незарегистрированная торговля, множество. И конечно, обнаружить все виртуальные торговые точки налоговые инспекции не в состоянии.

Труднее налоговикам отслеживать и факты неприменения кассовой техники, ведь в интернет-магазин нельзя просто прийти и зафиксировать отсутствие ККТ. При этом всегда есть риск совершения контрольной закупки или отслеживания постоянных поступлений на счёт физлица.

Но на самом деле, ведя нелегальную торговлю, незарегистрированный интернет-магазин теряет множество покупателей. Согласитесь, что если стоит выбор между официальным продавцом, который открыто указывает свои реквизиты и выдаёт кассовый чек, и нелегалом, выбор при прочих равных будет в пользу первого.

Сфера применения ККТ значительно расширилась, применять их придётся и в ситуациях, при которых раньше кассовый чек не требовался:

  • с июля 2017 – продавцы на режимах УСН и ОСНО обязаны применять онлайн-кассы при оплате наличными, картой и безналичным перечислением от физлица на расчётный счёт;
  • с июля 2018 – электронный кассовый чек должен направляться покупателю при совершении оплаты любым онлайн-способом;
  • с июля 2019 — отменяется льгота по неприменению ККТ на режимах ЕНВД и ПСН (действовала только для ИП без работников).

На спорный вопрос – можно ли применять одну кассу при совершении онлайн и офлайн продаж у одного продавца (при совмещении магазина «на земле» и в сети) есть официальный ответ. Можно.

Цитируем письмо Минфина от 20 июля 2017 г. № 03-01-15/46230: «При этом Федеральный закон N 54-ФЗ не содержит положений, запрещающих применение одного экземпляра ККТ одним пользователем при реализации товаров в сети Интернет и в торговом объекте».

В таком случае надо выбирать у производителей модель кассы, которая позволяет запускать одновременно две независимые смены: для онлайн и офлайн торговли. Если же продажи ведутся только в сети, то можно немного сэкономить и установить кассу, которая выдаёт электронные чеки, без бумажного варианта.

Можно ли использовать ЕНВД или ПСН для интернет-магазина? Скажу сразу, что нельзя. А что тогда можно?

Добрый день, уважаемые ИП!

Этой небольшой статьей открываю новую рубрику для ИП, которые ведут торговлю через интернет-магазины. Или собираются заняться этим видом деятельности. Здесь будут рассмотрены вопросы, которые довольно редко освещаются в Интернете. А вопросы у читателей сайта появляются регулярно.

Начнем с самого главного вопроса, помимо технических моментов…

Все началось с того, что прочитал письмо МинФина в котором снова напомнили, что нельзя использовать ЕНВД при интернет-торговле.

В письме от 22 августа 2016 г. N 03-11-11/48896 дословно говорится следующее:

К данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).

В связи с изложенным реализация товаров с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет в целях главы 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле и не подпадает под налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В отношении данной предпринимательской деятельности применяются иные режимы налогообложения.

А какие тогда системы налогообложения подойдут ИП для интернет-торговли?

Вопрос довольно частый, кстати, так люди пытаются открыть интернет-магазин на ЕНВД или ПСН, чтобы сократить расходы на налоги. А потом попадают в неприятные ситуации…

Про ЕНВД написано выше.

А что тогда с ПСН (патент) для интернет-магазина?

ПСН не подходит по той-же причине (см. 346.43 НК)

В целях подпунктов 45 — 47 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:
1) розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), ….;

На самом деле, для ИП остается только два варианта для интернет-торговли: УСН и ОСНО

От себя отмечу, что ИП-владельцы интернет-магазинов предпочитают УСН при открытии интернет-магазина.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте, в настоящее время собираю документы для создания ИП (УСН, 15 %) вид деятельности — реализация спортивных товаров через Интернет-магазины, в связи с чем есть 2 вопроса:
1. Нужна ли мне ККМ, если деньги за реализованные товары мне на расчетный счет в банке будет перечислять оператор Интернет-площадки за вычетом своей комиссии;
2. Нужна ли мне ККМ, если денежные средства будут поступать мне на расчетный счет в банке напрямую от владельцев дебетовых карт.

1. Если Вы подразумеваете под «оператор Интернет-площадки» платежный агрегатор (например, Робокасса, Яндекс.Касса и.т.д), то нет, ККМ не нужна. Так как Вы не принимаете оплату от клиента напрямую, а клиент производит оплату именно через платежного агрегатора. А потом уже агрегатор переводит деньги Вам.

2. А вот во втором случае, если Вы будете использовать прием платежей при помощи банковского терминала, то чек и ККМ обязательны. Обратите внимание, что когда производится оплата картой в магазине, то продавец обязательно выдает бумажный чек.

P.S. Но скоро будет много изменений, так как вводятся новые онлайн-кассы. Следите за новостями, так как много неясностей в трактовке изменений. Даже говорят о том, что и в первом случае могут обязать применять ККМ … Но это пока непроверенная информация.

Добрый день, появились ли изменения по поводу необходимости установки ККТ , если работаешь через платежные агрегаторы (Я Ип на УСН 6%, продажа через интернет видео курсов по разным тематикам)

Читать еще:  При закрытии ИП что нужно делать

Ирина, добрый день

Да, с 1 июля нужно онлайн-кассу подключать всем интернет-магазинам, которые принимают платежи через электронные деньги, карты, вебмани и так далее.

Здравствуйте!
ИП (УСН 6%) в наличии интернет-магазин
Вопрос платить ли торговый сбор и если платить то с какой площади (если нет ни склада, ни торговой площади), а деньги принимаются по безналу.

Сергей, могут быть нюансы про интернет-магазины и торговый сбор. Вот здесь почитайте: https://dmitry-robionek.ru/sovet/torgovyj-sbor-dlja-internet-magazinov.html

Здравствуйте, Дмитрий. Есть идея создать сайт, на котором будут браться деньги с Юр лиц за регистрацию на сайте. Для понимания, подписка на сайт. Деньги будут приниматься через платежный агрегатор, например робокасса, который будет находится на этом сайте соответственно. Могу ли я выбрать для этого дела патент ( там есть вид деятельности «продвижение сайтов») ? Ведь по сути каждое привлечение клиентов это и есть продвижение сайта.

Здравствуйте, Дмитрий. Планирую открытие шоу-рума. С одной стороны, торговля осуществляется через интернет-магазин, а с другой стороны, есть арендуемое помещение для демонстрации товара, где также может осуществляться торговля. В данном случае я не могу использовать ПСН, только УСН или ОСНО? И ККМ обязателен?

Анна, можно совмещать ПСН + УСН. Но придется сдавать отчетность (вести документацию) по этим двум системам раздельно, иначе могут быть проблемы.

Если будете торговать в розницу, то для интернет-магазина в любом случае придется приобретать ККМ не позднее 1 июля 2017 года.

Здравствуйте! Очень интересный у вас блог.
Я ИП на ПСН, имеется розничная точка продаж в торговом центре. Недавно открыла интернет магазин через который так же принимаю заказы. Когда мне следует поменять систему налогооблажения?? Прочла в интернете, что переход с ПСН на УСН осуществляется только в конце года, вот и не знаю как поступить правильно. Не хочется иметь проблем с налоговой службой. Подскажите, как быть?

доброго времени суток!

мы — небольшое ателье по индивидуальному пошиву, работаем на ПСН.
хотели бы масштабироваться за счет продаж через интернет-магазин.
но мы не продаем готовый товар.
каждое изделие шьется вручную по заказу.
— технически мы продаем услугу по изготовлению товара с индивидуально определенными характеристиками.
(да, есть каталог стандартных изделий, но клиент может заказать любые изменения).
т.е. прием заказов на оказание услуги дополняется «интернет-магазином».

возможно ли в данном случае оформлять деятельность по ПСН?

Здравствуйте, вы нашли ответ на свой вопрос? также интересна эта тема

ПСН, УСН и интернет магазин

nig сказал(-а): 28.03.2018 17:38

ПСН, УСН и интернет магазин

Аноним— сказал(-а): 28.03.2018 20:23

nig сказал(-а): 28.03.2018 21:39

Аноним- сказал(-а): 29.03.2018 08:46

nig сказал(-а): 29.03.2018 09:00

Аноним- сказал(-а): 29.03.2018 11:28

alterna 7500

werw33 сказал(-а): 31.03.2018 06:02

свс420 сказал(-а): 02.04.2018 03:02

В законе нет четкого разграничения на розничный магазин и интернет-магазин, кроме того нет четкого запрета ПСН-розничная торговля торговать через интернет. Да, патент на интернет-магазин не дадут, но практика показывает, что очень много патентщиков торгуют через интернет, налоговая об этом знает и закрывает на это глаза.
С ПСН такой величины и взять нечего, кроме проблем и потери времени.
Если исходить из того, что разрешено всё, что прямо не запрещено — то можно спокойно совмещать розницу с электронной торговлей. Не называйте себя «интернет магазином», если хотите, напишите на сайте, что это отдел розничного магазина и пусть юристы ломают себе голову, кто из вас не верблюд.

И еще. Искренне не советую открывать второй вид деятельности, либо второе ИП — это двойная головная боль. Не регистрируйте домен на ИП, во-первых это дороже, во-вторых это Ваш резерв и Вы должны быть заинтересованы в его сохранении.
Наконец, в таких сложных вопросах, где пересекаются виды деятельности или налогообложения, стремление всё сделать по-закону, похвально, но не возможно, по причине отсутствия четкого понимания закона. Я бы на Вашем месте продолжал работать как есть, если оштрафуют и(или) напишут предписание, думал бы, что дальше делать.

werw33 сказал(-а): 02.04.2018 07:11

В законе нет четкого разграничения на розничный магазин и интернет-магазин, кроме того нет четкого запрета ПСН-розничная торговля торговать через интернет. Да, патент на интернет-магазин не дадут, но практика показывает, что очень много патентщиков торгуют через интернет, налоговая об этом знает и закрывает на это глаза.
С ПСН такой величины и взять нечего, кроме проблем и потери времени.
Если исходить из того, что разрешено всё, что прямо не запрещено — то можно спокойно совмещать розницу с электронной торговлей. Не называйте себя «интернет магазином», если хотите, напишите на сайте, что это отдел розничного магазина и пусть юристы ломают себе голову, кто из вас не верблюд.

И еще. Искренне не советую открывать второй вид деятельности, либо второе ИП — это двойная головная боль. Не регистрируйте домен на ИП, во-первых это дороже, во-вторых это Ваш резерв и Вы должны быть заинтересованы в его сохранении.
Наконец, в таких сложных вопросах, где пересекаются виды деятельности или налогообложения, стремление всё сделать по-закону, похвально, но не возможно, по причине отсутствия четкого понимания закона. Я бы на Вашем месте продолжал работать как есть, если оштрафуют и(или) напишут предписание, думал бы, что дальше делать.

ПАТЕНТЩИКИ «торгуют в т.ч. через интернет » имея и физичесий розничный магазин. при самовывозе или оплате наличкой заказа в нем или при доставке—это срабатывает. а вот при чистом безнале—ваш совет подводит человека под штраф и переквалификацию доходов.. и дай бог если у него еще есть УСН.. а то что кто-то работает и по безналу так—якобы на патенте—это глупость и непрофессионализм. если вчера все пользовались помойками—а сейчас?? народ 5 лет назад песок миллионами тонн в возмещение НДС «продавал» например.

насчет отдельного ИП на ИМ—не всегда выгодно—надо смотреть объемы продаж..экономику..взносы допом пойдут.. а отчетность на ип без сотрудников на УСН например 6% это вообще смешной обьем работы и сложности не представляет.. реально посложнее разд.учет..хотя и тут нет проблем—с июля и на ПСН кассы—все по суммам.

Минфин не признал интернет-магазины розницей

Розничная торговля обязательно предполагает наличие магазина. Такую позицию высказал Минфин России в опубликованном недавно письме. Онлайн-торговец не может быть признан занимающимся розницей — и, значит, не может сэкономить на налогах, приобретя патент. В Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ) такой подход сочли разумным.

Департамент налоговой и таможенной политики Минфина обнародовал письмо № 03-11-12/24582. В ответ на запрос департамент сообщает, что предприятия розничной торговли могут использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Но, отмечается в письме, «к данному виду предпринимательской деятельности не относится в том числе реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети».

Таким, образом интернет-магазины, не имеющие офлайновых торговых точек, не могут рассчитывать на ПСН.

По российским законам, патентную систему могут использовать индивидуальные предприниматели (ИП), занятые перечисленными в ст. 346.43 Налогового кодекса видами деятельности (в их числе — розничная торговля). Использовать ПСН могут только небольшие торговые предприятия — не больше 15 сотрудников, годовой доход не больше лимита, установленного властями региона. Патент освобождает от НДС, налогов на доходы (по соответствующему виду деятельности) и на имущество физлиц.

— Плюсы очевидны: не надо сдавать налоговые декларации, платишь только за получение патента. Также в Москве нельзя применять Единый налог на вмененный доход, а патент купить можно, — отметила юрист BGP Litigation Наталья Юрченкова.

Читать еще:  Сколько стоит лицензия на аптеку в России

Если сейчас ИП захочет получить патент в Москве на три небольших торговых точки в ЦАО, то стоимость за полгода составит 324 тыс. рублей, привела пример юрист.

По словам президента Национальной ассоциации дистанционной торговли Александра Иванова, сейчас в России около 40 тыс. интернет-магазинов.

— Из них не больше полусотни крупных, остальные относятся к малому бизнесу, большинство — это ИП, — уточнил Александр Иванов.

Согласно письму Минфина, ПСН могут применять те торговцы, которые реализуют товар через магазины, но информацию о нем размещают в Сети.

— Таких в интернет-торговле мало. В основном это крупные офлайновые торговые сети, — сообщил Александр Иванов.

По мнению директора юридического департамента Ozon.ru Надежды Беловой, ситуация еще раз подтверждает: необходимо четко определить понятие дистанционной торговли.

— Действует много пересекающихся норм, и нет четкого правоприменения. Так, Правила продажи товаров дистанционным способом альтернативно определяют момент заключения договора розничной купли-продажи: договор может считаться заключенным как в момент размещения заказа на сайте, так и в момент выдачи кассового чека, как при обычной офлайн-торговле, — отметила Надежда Белова. — На мой взгляд, дистанционная торговля в чистом виде не подразумевает наличия каких-либо торговых площадей.

В пресс-службе Минфина России пояснили, что объектом налогообложения при ПСН признается потенциально возможный годовой доход.

— В отношении торговли через компьютерные сети этот показатель невозможно определить, — отметили в пресс-службе.

Ситуацию пояснил президент АКИТ Алексей Федоров, напомнив, что цена патента зависит в том числе от местоположения магазина.

— Точно установить регион ведения деятельности в интернет-торговле, как правило, очень трудно. Поэтому мы считаем невозможность применения патентной системы в онлайн-продажах вполне объяснимым явлением, — пояснил Федоров. — К примеру, если интернет-магазин официально зарегистрирован в Москве, то, согласно патентной системе, он там и платит налог. По факту же доставку магазин может осуществлять по всей стране. Именно поэтому ограничения разумны.

Для небольших интернет-магазинов выгодна именно патентная система, потому что потенциальный доход у них априори небольшой, отметил глава АКИТ. Но по факту доход может оказаться выше, добавил он. По отношению к игрокам, использующим общую систему налогообложения, использование ПСН интернет-магазинами было бы «не совсем честным», заключил Алексей Федоров.

По данным Российской ассоциации электронных коммуникаций, объем рынка онлайн-ритейла в России в прошлом году составил 706 млрд рублей.

Бизнес форум

Могу ли использовать патент для Интернет-м.

kuroh 14 Nov 2017

У меня интернет-магазины и два торговых зала до 50 метров. Оборот меньше 60 млн в год. Могу ли я перейти на патентную систему налогообложения? На налог.ру я не нашел такой сферы для патента, но может есть возможность? Просьба ответить тех, кто разбирается. Спасибо.

kuroh 14 Nov 2017

У меня интернет-магазины и два торговых зала до 50 метров. Оборот меньше 60 млн в год. Могу ли я перейти на патентную систему налогообложения? На налог.ру я не нашел такой сферы для патента, но может есть возможность? Просьба ответить тех, кто разбирается.

И если не патент, то посоветуйте, пожалуйста, какую форму выбрать. Сейчас ООО на упрощенке 15%. Но налоги оптимизирую и получается 1% от оборота. Просьба только по делу.

клон 14 Nov 2017

ИМ не может быть на патенте.

business2014 14 Nov 2017

Патент могут применять только ИП, а у вас ООО.

Интернет-магазин согласно НК РФ на ПСН перевести нельзя. Два торговых зала до 50м. — можно. Под торговые залы можно зарегистрироваться в качестве ИП и применять ПСН. А интернет-магазин останется на ООО с УСН. Просчитайте эти варианты. Возможно по налогам выгоднее оставить всё как есть.

kuroh 14 Nov 2017

Патент могут применять только ИП, а у вас ООО.

Интернет-магазин согласно НК РФ на ПСН перевести нельзя. Два торговых зала до 50м. — можно. Под торговые залы можно зарегистрироваться в качестве ИП и применять ПСН. А интернет-магазин останется на ООО с УСН. Просчитайте эти варианты. Возможно по налогам выгоднее оставить всё как есть.

Я знаю, что только ИП может быть на патенте. Я рассматривал создание ИП для перехода на патент.

ИМ не может быть на патенте.

А как налоговая вообще поймет, что у меня интернет-магазин? Допустим, регистрирую я ИП, перехожу на патент, сферу указываю торговлю через залы. Веду торговлю, плачу налог фиксированный. Как вообще кому придет в голову задаваться вопросом, откуда приходят клиенты. Пришли они в зал просто так или через сайт? На мой взгляд, нет инструмента у налоговой это выяснить. Поделитесь, пожалуйста, мыслями.

Просьба к администраторам перенести тему в форму для бухгалтеров, потомоу что там она была удалена, как я понял.

клон 14 Nov 2017

Поделитесь, пожалуйста, мыслями.

Интернет-магазин — сайт, торгующий товарами посредством сети Интернет. Позволяет пользователям онлайн, в своём браузере или через мобильное приложение, сформировать заказ на покупку, выбрать способ оплаты и доставки заказа, оплатить заказ.

Boyscout 14 Nov 2017

Прошу прощения у ТС, но присоединись к вопросу.
Разница в том, что только открываюсь и будет тоже самое. Розница и ИМ.
Имею ИП на вмененке
Могу ли торговать в рознице по Енвд , а через ИМ по УСН?

Вариант-никому не говорить про ИМ и торговать везде на вмененке рассматриваю, но хочется уточнить, как было бы правильно.

Realchinese 15 Nov 2017

Вмененка и патент — нельзя на них продавать через Интернет, нет дистанционной торговли для этих режимов. Налоговая это довольно легко вычислит, когда будет проверять ваш отчет за год. Запросит в банке выписку, увидит, что вы получаете деньги от платежных агентов или от курьерских компаний.

Если покупатели будут приходить к вам в торговую точку, тут же оплачивать свой заказ и сами его забирать, тогда ИМ по сути будет витриной с предзаказом. Тут претензий не должно быть. Если свой курьер будет бегать по городу и разносить заказы с предварительно пробитым чеком, не совсем это правильно, но не знаю случаев, чтобы налоговая придиралась к этому. Но если будете рассылать заказы с онлайн-оплатой или оплатой курьерским компаниям, то это дистанционная торговля.

kuroh 15 Nov 2017

Вмененка и патент — нельзя на них продавать через Интернет, нет дистанционной торговли для этих режимов. Налоговая это довольно легко вычислит, когда будет проверять ваш отчет за год. Запросит в банке выписку, увидит, что вы получаете деньги от платежных агентов или от курьерских компаний.

Если покупатели будут приходить к вам в торговую точку, тут же оплачивать свой заказ и сами его забирать, тогда ИМ по сути будет витриной с предзаказом. Тут претензий не должно быть. Если свой курьер будет бегать по городу и разносить заказы с предварительно пробитым чеком, не совсем это правильно, но не знаю случаев, чтобы налоговая придиралась к этому. Но если будете рассылать заказы с онлайн-оплатой или оплатой курьерским компаниям, то это дистанционная торговля.

Спасибо! У меня свой курьер, товар доставляет своя машина. Предоплата за заказы взимается либо когда курьер приезжает к клиенту, либо с помощью эквайринга (онлайн-ссылка), либо клиенту выставляется счет по почте, либо он приходит в зал. При такой схеме придраться можно?

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector