Открытие ООО или ИП плюсы и минусы

Что выгоднее зарегистрировать в 2019 году ИП или ООО: плюсы и минусы

На рынке труда в России нелегко найти работу, которая бы и нравилась, и хорошо оплачивалась.

Кроме того, есть категория людей, которым не хочется «пахать на дядю», их тянет в бизнес. Ясно, что открытие своего дела требует средств, и, чем оно масштабнее, тем больше денег надо вложить. Крупный и средний бизнес по плечу далеко не всякому, а вот малый – дело другое.

Именно вокруг малого бизнеса разворачивается жизнь в российской глубинке, создаётся социальная ткань, которая удерживает молодёжь от переезда в Москву, в города-миллионники или хотя бы в областной центр. Когда у тебя дома есть свой бизнес, интересный и доходный, то нет причин рваться куда-то на сторону.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

  • УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
  • ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
  • ЕСХН (единый сельхозналог);
  • ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

  • хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
  • нуждаетесь в долевом участии;
  • рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2019 году.

Что ждёт предпринимателей в 2019 году

С начала января появились изменения, касающиеся малого бизнеса. Начнём с хороших.

Отменена госпошлина за регистрацию ООО и ИП

Если вы обращаетесь в ФНС через личный кабинет, зарегистрированный на её сайте, то операции ликвидации (но не через банкротство) и регистрации для вас будут бесплатными.

Но, как всегда, есть нюансы: потребуется электронная подпись (ЭЦП), а за её получение придётся заплатить 1500 руб. Если не хочется тратиться на ЭПЦ и вникать в программы, то никто не запрещает действовать по-старому, с бумажными документами. Но тогда и плата не отменится, а останется в прежних размерах.

Распространено страхование вкладов на предприятия малого бизнеса

Речь идёт о законе ФЗ № 322, о расширении его поля действия. При банкротстве банка не только ИП и физлица, но и ООО теперь имеют право получить в рамках страховки до 1,4 млн руб. Всё, что сверх того – через суд.

Повышена ставка НДС

ИП и ООО тоже бывают плательщиками НДС, если выбрали ОСНО или ЕСХН. Сельхозпроизводители имеют право написать заявление на освобождение от налога, но это можно сделать только 1 раз. А ставка налога поднялась в этом году от 18 до 20%.

Выросли взносы ИП «на себя»

В 2019 году медицинские отчисления составят для ИП 6 844 руб. против прошлогодних 5 840.

Пенсионные зависят от величины дохода за год, но не превышают 234 832 руб.:

  • с 300 тыс. руб. взнос составит 29 354 руб.;
  • то, что свыше, добавит 1% к данной сумме.

Увеличились платежи по «вменёнке»

Если вы выбрали налоговую систему ЕНВД, то придётся платить больше. Базовый коэффициент подрос до 1,915 против прежнего 1,868, то есть на 2,5%. Но зато осталась возможность уменьшить налог за счёт взносов на работников и на себя. А поскольку они тоже увеличились, то можно добиться даже уменьшения платежа.

Введён налог на самозанятых

Теперь позволено зарабатывать деньги, не регистрируясь как ИП. Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн руб., вы скачиваете приложение «Мой налог» и посредством него отчисляете государству определённый процент от дохода (4 или 6%). Если вы так поступите, то попадёте в категорию «самозанятых».

Хорошо это или плохо?

Поскольку ничего не надо оформлять, то хорошо. А плохо то, что у самозанятых не учитывается стаж, и, значит, на пенсию им придётся копить своими силами. От государства они получают только обязательное мед страхование (полис оплачивается из их взносов). А вот ПФР им ничего не должен.

Чем конкретно можно заняться инициативному предпринимателю

  • Идеальный вариант – парикмахерская на ИП, или даже салон красоты. Собственно говоря, это могут быть любые услуги, которые не требуют специальной лицензии, не являются банковскими, инвестиционными или туристическими. Этими видами может заниматься только юрлицо.
  • Обслуживанием компьютеров удобно заниматься в ранге ИП, но для IT-компании наличие ООО просто необходимо.
  • Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то платите с выручки НДФЛ – как любое физлицо. Но вы вправе уведомить ФНС, что эта операция является вашим бизнесом, и платить налоги в соответствии с выбранной СНО. Если это ОСНО, то заплатите и НДС, и НДФЛ, зато получите возможность включать в расчёт расходы. Обычное физлицо лишено такой возможности, а расходы могут быть значительными, особенно, если в договор включена оплата коммунальных услуг.
  • Если вы собираетесь заняться частной риэлторской деятельностью, то можно оформить ИП. Этого достаточно, чтобы работать с жилыми объектами и гражданами. Но если вас интересует коммерческая недвижимость и компании-застройщики, то придётся приобрести статус юридического лица и зарегистрировать ООО.
  • Строительный бизнес для ИП ограничивается мелким ремонтом, причём предприниматель обязан иметь профильное образование, опыт работы в строительной сфере более 5 лет (если он собирается работать лично, без наёмных работников). Для ведения масштабных работ требуются допуски, разрешения, а они даются юридическим лицам.
  • Фрилансеры, как правило, пренебрегают оформлением своей деятельности. Но она будет выглядеть более авторитетно, если зарегистрировать ИП. И клиенты пойдут солиднее, не только физлица, но и фирмы.
  • Автосервисом можно заниматься в статусе как ИП, так и ООО. Это зависит от объёмов производства, штата, а также от клиентуры. Если вы обслуживаете мелких частников, то вполне устроит ИП, а если это госструктуры и крупные юридические лица, то придётся организовать ООО.

  • Грузоперевозки вполне по силам ИП, если объёмы невелики. Таксист в качестве ИП — тоже распространённое явление. Если же парк машин растёт, а штат увеличивается, значит, назрел переход на ООО. Заодно можно оформить фирму на нескольких участников.
  • Аптечный бизнес сегодня набирает обороты. Объект допустимо оформить как ИП, но при этом предпринимателю надо иметь диплом фармацевта или быть провизором. Также аптеку регистрируют как ООО или ЗАО.
  • Аналогично, стоматологические услуги имеет право оказывать ИП с сертификатом и личным дипломом. Если же надо нанимать других специалистов, то необходимо перестраиваться на ООО.
  • Безалкогольное кафе, кондитерская или кальянная – отличный вариант для ИП. Но ресторанный бизнес – это уже ООО, потому что без алкоголя тут не обойтись.
  • Для пивного магазина тоже предпочтительнее ООО, поскольку новые законы неуклонно ужесточают требования к ИП по поводу слабоалкогольной продукции. Тем не менее, ИП вправе торговать пивом, но только в розницу. Если же вы хотите иметь оптовую продажу или сами производить пиво, то однозначно ООО.
  • Торговля в розницу, через небольшой магазинчик или через интернет-магазин, для ИП очень подходит. Но только поначалу, пока вы располагаете всего лишь страничкой в соцсетях. Ну, а если дело пойдёт, то без организации фирмы не обойтись.
  • Для оптовой торговли лучше сразу оформлять ООО. Особенно, если предполагаются серьёзные объёмы продаж. Для юрлица ограничение на алкогольную продукцию снимается, появляется возможность участвовать в торгах, тендерах/госзакупках — словом, есть все условия для развития бизнеса.

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

Таблица отличий

ИП (ПБОЮЛ, ЧП) – индивидуальный предприниматель (частный предприниматель) – физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающее всеми правами юридических лиц. ИП свободно использует выручку. ИП не нужно иметь уставной капитал, но отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Подробнее об Индивидуальном Предпринимателе

ООО (фирма, компания, предприятие) — общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, где участники несут ответственность в рамках уставного капитала. Подробнее об Юридическом Лице

Ниже приведена таблица отличий индивидуальных предпринимателей от юридических лиц (ООО) с плюсами и минусами .

Важные отличия

Свобода и меньше налог. Предприниматель выводит и тратит свой личный доход сразу и как хочет(может распоряжаться средствами на расчетном счету как угодно). Не учитывает его нигде и не платит с него доп.налог.

Читать еще:  Преобразование муп в ООО пошаговая инструкция

Минус 13% и отчет. Учредители ООО платят 13%(до 2015 года было 9%) с дивидендов, т.е. с любой прибыли личной. У ИП такого налога нет. Получается, у организаций нагрузка в любом случае + 13%. Кроме того, снятие денег с расчетного счета(а иметь его обязательно для ООО) всегда должно быть отражено в бухучете.

Отвечает всем и всю жизнь. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, даже после закрытия. Обязательства ИП после прекращения деятельности никуда не деваются. Сложнее судиться, но в суд подать можно даже после закрытия ИП на физ.лицо.

Отвечает только юр.лицо. Учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала. После ликвидации ООО обязательства прекращаются, по крайней мере по части долгов. Однако, это не означает, что на директоров или учредителей невозможно завести уголовные дела.

Нет бухучета. ИП не обязан вести бухучет(баланс и отчет о прибылях и убытках).

Есть бухучет. С 2013 года все компании обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения. Если доходов и/или расходов много, то без бухгалтера не обойтись.

Если один, то нет ЕРСВ и ФСС. Если ИП один без работников, то он лишен всех «радостей» ежеквартальных отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС за работников.

Всегда есть отчеты за работников. Организация всегда обязана ежеквартально подавать ЕРСВ и 4-ФСС. И это еще не все: 2-НДФЛ. А с 2016 года еще и 6-НДФЛ.

Впрочем сейчас эту проблему можно недорого решить с помощью онлайн-бухгалтерии .

Свободная география. Регистрация предпринимателей производится по месту жительства(тому, что указано в паспорте). Если в паспорте нет постоянной регистрации, то возможно регистрировать по временной. Работать бизнесмен может где угодно в России. Регистрировать филиалы не нужно.

В других городах нужно оформляться. Регистрация компаний производится по юридическому адресу головного офиса. Для работы в других городах обычно требуется регистрировать филиалы, представительства, обособленные подразделения. Если требуется регистрация филиала, при этом теряется право на УСН. Хотя можно регистрировать обособленное подразделение тогда право на УСН не потеряется. С 2016 года при регистрации представительства также не теряется право на УСН.

Сложнее с инвестициями и кредитом. Менее привлекателен для инвесторов. Юридически сложнее описать план и обязательства. Официально не ведут бухучет, поэтому и фин. положение проследить сложнее. Банки зачастую не дают кредитов и ипотеки, либо требуют залог, поручителей. Самого ИП в залог не оставишь.

Более доступны инвестиции и кредиты. Для инвесторов более привлекателен. Возможность прописать в Уставе доп. обязательства, сделать инвесторов соучредителями или другие. Для банков само ООО и его имущество может выступать залогом.

Менее важные отличия

В ПФР капает всегда. Предприниматель платит фиксированный платеж в пенсионный фонд. В в 2017 году — 27 990 руб./год(2016 году — 23 153,33 руб./год) +1% от сумм дохода свыше 300 000 руб./год. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. При простое ИП должен платить взносы или снова закрывать-открывать.

ООО может простаивать бесплатно. Директор платит отчисления с зарплаты, как и все сотрудники. Однако, многие компании не начисляют зарплату директору(тем более если он же — учредитель). При простое можно просто отправить директора в отпуск за свой счет. Т.о. ООО может годами простаивать и не платить налоги в отличие от ИП.

Деньги на р/с ИП застрахованы, на сумму до 1,4 миллиона рублей. В случае банкротства или отзыва лицензии, АСВ (если банк туда входит) их вернёт в течение 14 дней. Как и у всех физ.лиц. См. также как выбрать банк для открытия расчетного счета.

Р/с не застрахован. Если банк обанкротиться или потеряет лицензию, деньги вернуть получится только через общую очередь кредиторов (что сложно и маловероятно).

Меньше первоначальных трат. Регистрация ИП: не требуется устав, уставной капитал и даже печать и расчетный счет.

Больше трат при регистрации и потом. Регистрация ООО: требуется устав, уставной капитал(хотя и маленький 10 000), печать и расчетный счет.

Не солидно. Многие компании не хотят работать с предпринимателем, считая ИП менее престижными и надежными. Хотя насчет надёжности можно поспорить — ИП отвечает всем имуществом(даже после закрытия) а у большенство ОООшек — 10 т.р. уставной капитал. Есть также строгие ограничения у многих гос.структур давать госзаказы только организациям.

Престиж. Организация более солидно и для некоторых партнёров единственно-возможная форма. Нужно уточнять насколько это критично у партнеров и смотреть требования в тендерах(госзаказах, госзакупках).

Ограничения деятельности. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью(турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств(реализацией можно) и некоторыми другими

Ограничений таких нет. Организации могут заниматься этими видами деятельности.

ИП нельзя продать или переоформить, можно только закрыть и потом открыть.

Организацию можно продать или переоформить.

Незначительные отличия

Можно патент. Только ИП вправе выбрать патентную систему налогообложения. Это выгодный режим для малого бизнеса.

Патент запрещен. Организации такую систему выбрать не могут.

При ОСНО ставка 13% на НДФЛ ИП. И хотя такой режим ИП выбирают достаточно редко, в некоторых случаях он самый выгодной(если нужен НДС) или единственно возможный(штат больше 100 ч. и т.п.).

При ОСНО ставка 20% на налог на прибыль организации. В некоторых случаях бывает пониженная.

Проще с наличкой работать. Предприниматель не обязан соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы(с 2012 года ИП всё-таки обязали вести её, но в июне 2014 снова отменили)

Есть денежная дисциплина по закону. В организации всегда соблюдают кассовую дисциплину(ПКО, РКО и журнал кассира-операциониста) и следят за лимитом кассы.

Проще создать. Госпошлина регистрации ИП — 800 рублей. В целом процедура регистрации ИП намного проще.

Сложнее создать. Госпошлина регистрации ООО — 4000 рублей.

Всегда один владелец. Регистрируется только на одного человека. ИП для ведения законно-оформленного совместного бизнеса не подходит.

Возможно несколько владельцев. Может быть несколько соучредителей(до 50). В Организации возможен правильно оформленный совместный бизнес.

Небольшие штрафы, т.к. это физ.лицо. Административная ответственность: приравнен к должностному лицу и максимальный штраф — 50 000 рублей

У организаций штрафы обычно в разы больше. Административная ответственность: максимальный штраф — 1 000 000 рублей

Не должен отчитываться за оборудование в своём бизнесе и откуда оно взялось.

Должны оборудование вносить в уставный капитал.

В ИП можно выписать доверенность, но всё равно предприниматель будет ответственным лицом и обязан подписывать первичные документы. С 1 июля 2014 года представителям ИП разрешили подписывать счета-фактуры по доверенности.

В Компании назначается директор. Это особенно важно, если у бизнеса большая география. Кроме того, в одной компании с 2014 года можно назначить несколько генеральных директоров. Да, ИП может работать по нескольким точкам, но назначить в них директоров не может.

Относительно просто закрыть. Ликвидируется(закрывается точнее) одним заявлением. Пошлина 160 рублей. Однако, такая простота связана с тем что само физ.лицо никуда не исчезает и он должен все отчеты подавать и штрафы уплачивать даже после закрытия.

Сложнее Ликвидировать(закрыть) по куче бумаг. Пошлина 800 рублей.

Без протоколирования ИП принимает хозяйственные решения.

Протоколируя решения ООО принимает их. Лишние штрафы.

Общее у ИП и ООО

Налоги

Налоговые режимы УСН(упрощенка), ЕНВД — одинаковые. На ОСНО У ИП — НДФЛ, у ООО — налог на прибыль. У предпринимателей есть также возможность выбрать ПСН.
ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Компании на ОСНО — платит.
Организации на ОСНО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Работники

В работе с сотрудниками равны. Трудовой кодекс почти приравнивает ИП и организации. Также оформляют по трудовой книжке, платят НДФЛ, ФСС и пенсионные отчисления. Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Договоры

В гражданском кодексе ИП приравнены к организациям почти полностью. Поэтому при составлении договоров и других документов не нужно отдельно подстраиваться(прописывать) под ИП или ООО.

Коды ОКВЭД и ОКУН общие и у предпринимателей и у компаний.

Что всё-таки лучше

Что лучше? ИП или ООО? СОВЕТ: ИП проще и выгоднее. На первоначальном этапе лучше ИП. ООО потом можно (до)регистрировать.

Но это совсем беглый ответ. В целом, зависит этот вопрос от масштабов. Если у вас микробизнес(а тем более если вы один), то, конечно, ИП. Если вы собираетесь делать что-то масштабное, с большими инвестициями и географией — то нужно ООО. Если вы где-то посередине, то вам нужно читать эту стать полностью.

Еще вариант завести и ИП и ООО. Этот вариант часто выбирают. Например для НДС — ООО, без НДС — ИП. Для торговли алкоголем — ООО, остальными товарами — ИП.

ИП или ООО: что выбрать, плюсы и минусы

Перед начинающими предпринимателями часто встает вопрос, что лучше зарегистрировать: ООО или ИП. В зависимости от сделанного выбора будут определяться многие показатели будущего бизнеса, в том числе налоги и взносы, ответственность и другие. В этой статье приводится подробное описание различий между ИП или ООО, а также плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы.

Понятия и правовая база

Признаки ИП

Индивидуальный предприниматель в соответствии с ГК РФ – это физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность.

Признаки ООО

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо. В обществе имеется уставный капитал, поделенный на доли, каждая из которых принадлежит одному или нескольким лицам (учредителю или учредителям этого ООО).

Имущественная ответственность

Одним из ключевых факторов выбора между оформлением бизнеса в виде юридического лица или ИП является имущественная ответственность. Устоявшееся мнение, что учредитель ООО несет ответственность только в размере своей доли в уставном капитале, перестало быть актуальным с момента внесения изменений в законодательство о банкротстве. В случае невозможности погасить имеющуюся задолженность за счет собственных средств лица к субсидиарной ответственности может быть привлечен учредитель этого общества.

Читать еще:  Сокращение в связи с ликвидацией предприятия выплаты

Но если для общества это является частным случаем полной ответственности учредителя по задолженности общества, то в ИП во всех случаях независимо от системы налогообложения отвечает по обязательствам почти всем имеющимся у него личным имуществом, в том числе приобретенным до начала ведения бизнеса, за исключением некоторых ограничений установленных действующим законодательством в ст.446 ГПК РФ.

Регистрация

Документы на регистрацию ООО и ИП необходимо подавать в налоговый орган, уполномоченный на регистрацию лиц юридических и ИП в субъекте РФ по месту их нахождения. Срок регистрации одинаковый – 3 рабочих дня. Если документы подаются с использованием ЭЦП, то госпошлина оплате не подлежит. Если электронная подача документов невозможна, то необходимо уплатить госпошлину. Для регистрации общества – 4000 рублей, а для регистрации ИП – 800 рублей.

Несмотря на желание законодателя сделать процедуру регистрации проще, пакет документов для регистрации общества по-прежнему включает Устав юридического лица, решение или протокол о его создании и заявление о государственной регистрации. Для регистрации ИП достаточно предоставить только заявление по соответствующей форме. В течение четырех месяцев после создания ООО должен быть оплачен его уставный капитал. Для ИП такое требование отсутствует, так как у него нет уставного капитала.

Ограничения по видам деятельности

Общество с ограниченной ответственностью вправе заниматься любыми видами деятельности, но для осуществления некоторых из них потребуется получить соответствующую лицензию.

Для ИП установлен запрет на некоторые виды бизнеса:

  • торговля алкогольными напитками, за исключением пива;
  • организация и проведение азартных игр;
  • космическая деятельность и др.

Количество участников и управленческие решения

В качестве учредителей ООО могут выступить от 1 до 50 физических и/или лиц юридических. Предприниматель разделить свой бизнес с кем-либо не может, его деятельность всегда индивидуальна. В связи с этим любые управленческие решения ИП принимает самостоятельно и не обязан их оформлять в письменной форме. Требования к ООО в части документооборота значительно строже. Любые решения должны быть оформлены в письменной форме, а некоторые из них. Например, об увеличении уставного капитала общества, даже заверены нотариально.

Налоги и взносы

Размер и виды налогов будут зависеть не от формы ведения бизнеса, а от выбранной системы налогообложения. Единственной системой уплаты налогов, неразрешенной к применению для ООО, является патентная система, которая предназначена только для индивидуального предпринимателя.

Все остальные системы налогообложения (общая, упрощенная, ЕСХН и ЕНВД) допустимо применять всем и налоговая нагрузка от организационно-правовой формы не зависит. Послабления в размере налога сделаны для ИП только в рамках общего режима и только для налога на доходы, который составляет 13%. Для ООО аналогичный налог на прибыль равен 20%.

Размер оплаты НДС, УСН, ЕНВД и ЕСХН будут одинаковыми для всех категорий налогоплательщиков. Налоговым кодексом допускается совмещение некоторых режимов уплаты налогов и их изменение в течение календарного года. В некоторых регионах и для определенной социально значимой деятельности установлены «налоговые каникулы». Дополнительным налоговым бременем для ИП в отличие от ООО является ежегодная уплата фиксированных страховых взносов независимо от фактического осуществления деятельности.

Вывод денег из бизнеса

Весомым преимуществом частного предпринимательства перед обществом с ограниченной ответственностью является свободный вывод денег из бизнеса. В любое время предприниматель вправе снять денежные средства со своего расчетного счета или выложить их из кассы на свои собственные нужды. При этом не требуется никаких отчетных документов. Для лица юридического вывод денежных средств происходит гораздо сложнее. Все деньги общества должны быть потрачены только на нужды общества. Допускается начисление дивидендов учредителю, но это правомерно делать только в сроки, установленные уставом и облагать выплаченные суммы налогом 13%.

Еще одним способом получения денег из ООО является выплата заработной платы или премии, но в этом случае будет необходимо заплатить налоги в размере около 43%. Существуют также варианты вывода денег из ООО путем оформления договора займа или перечисления денежных средств на расчетный счет предпринимателя. Если налоговым органом будет установлена фиктивность вывода денежных средств из ООО, то общество и его руководитель могут быть привлечены к ответственности, в том числе, к уголовной ответственности.

Отчетность

В рамках большинства систем налогообложения для ООО и ИП установлены одинаковые требования к отчетности. При наличии работников в органы внебюджетных фондов подается соответствующая отчетность, одинаковая для лиц юридических и индивидуальных предпринимателей.

Для ООО, в отличие от частного предпринимательства, установлена обязанность ежегодной сдачи контролирующим органам бухгалтерского баланса. Частный предприниматель от такой обязанности освобожден. В рамках общего режима налогообложения он подает в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль, а для ИП предусмотрена Декларация по форме 3-НДФЛ.

Найм работников

В обществе всегда есть как минимум один работник – это руководитель этого общества. Других работников организация принимает без каких-либо ограничений и уведомлений других органов. ИП вправе работать без найма работников. Если предприниматель принял решение трудоустроить работника, то он обязан сообщить об этом в органы ФСС и встать на учет в качестве работодателя.

Престиж и репутация

Существует мнение, что открыть ООО солиднее, чем зарегистрировать ИП. В большинстве случаев крупный и долгосрочный бизнес регистрируют именно в форме ООО. Но в настоящее время много крупных бизнес-проектов работают в форме ИП. Это свидетельствует прежде всего о том, что престиж и репутация бизнеса зависит от людей, его осуществляющих, а не от организационно-правовой формы.

Процедура закрытия

Ликвидация ИП отличается от ликвидации ООО по стоимости и срокам в несколько раз. Закрытие ООО длится, как правило, не менее трех месяцев, требует обязательной публикации в журнале «Вестник государственной регистрации», заполнения определенных форм и их заверения у нотариуса либо подачи в налоговый орган путем подписания с помощью ЭЦП.

Для ИП достаточно подать заявление в налоговый орган и оплатить госпошлину 160 рублей при очной подаче документов. Через пять рабочих дней будет зарегистрировано прекращение деятельности предпринимателя.

Ответственность и штрафы

Ответственность за нарушения законодательства для ИП установлена в несколько раз меньше, чем такие же штрафы для юридических лиц. В ООО высока вероятность привлечения к ответственности одновременно с юридическим лицом руководителя общества, что также увеличивает размер штрафных санкций.

Преимущества и недостатки

Для наглядности плюсы и минусы обеих организационно-правовых форм — ООО и ИП — представлены в таблице:

Индивидуальный предприниматель

Общество с ограниченной ответственностью

Упрощенный порядок, только заявление

Необходимо подготовить полный пакет документов, включая решение или протокол о создании, Устав, заявление

Составляет не менее 10000 рублей и должен быть оплачен не позднее 4 месяцев с даты регистрации

Только на адрес, указанный в паспорте, подтверждения не требуется

В любом месте, но должны быть представлены подтверждающие документы на нежилое помещение. По месту регистрации учредителя или руководителя можно регистрировать, но есть ограничения

Отвечает в рамках всего своего имущества

Ответственность ограничена размером уставного капитала. Исключение – субсидиарная ответственность при банкротстве

Порядок получения доходов

Ничем не ограничен, подтверждающих документов не требуется

Выдача денежных средств только на нужды общества, в остальных случаях – облагается налогом

Есть запрещенные к осуществлению разновидности деятельности

Чем отличается ИП от ООО: что лучше

Выбор формы ведения бизнеса — значимое решение при открытии собственного дела. Что выбрать — ООО или ИП? Чтобы ответить на этот вопрос с выгодой для себя, надо понимать все нюансы деятельности и отличия ведения бизнеса предпринимателя и фирмы.

О чем вы узнаете:

База знаний для директора магазина

Более 100 инструкций, практических рекомендаций и готовых решений в одном месте — базе знаний директора магазина.

5 основных отличий ООО и ИП

Представим пять основных отличий.

ИП — это бизнес одиночки, даже если вы будете нанимать персонал, все равно вы останетесь единственным руководителем.

ООО можно открыть с друзьями и делить прибыль пополам. Хотя быть единственным учредителем не запрещено.

ООО обязаны вести бухучет, ИП — нет (можно по желанию).

ИП свободно тратит выручку, время выплат дивидендов учредителя ООО ограничено.

ИП несет ответственность за долги перед контрагентами всем своим имуществом. Ответственность учредителя тоже есть, но нужно доказать, что виноват именно он.

ООО может временно прекратить работу, выплачивать зарплату, а следовательно — взносы. Предприниматель должен перечислять взносы в Фонды, даже если он не работает.

Точно сказать, что лучше открыть — ИП или ООО — нельзя без знаний специфики бизнеса. Разберемся по порядку.

Имущественная ответственность

Считается, что главное отличие ООО от ИП в ответственности: предприниматель отвечает своими деньгами за ошибки в бизнесе, ООО несет ответственность в рамках своего уставного капитала.

Это правда, но есть много “но”. Разберем нюансы отличия ООО от ИП в сфере имущественной ответственности.

Имущественная ответственность ИП

Если человек решился на предпринимательскую деятельность как ИП, по закону он несет имущественную ответственность за свою работу. В законе прописано, что имущественная ответственность предполагается по каждому из возложенному на него государством требованию:

получение соответствующих его сфере бизнеса лицензий и разрешений;

своевременная оплата взносов, налогов;

отправка отчетов о своей работе в ведомства;

соблюдение экологических норм, пожарных и т.д.

Кроме того, ИП обязан соблюдать условия договора при взаимоотношениях с контрагентами.

Если ИП во время бизнеса нахватал долгов и не выполнил обязательства перед клиентами, то при прекращении деятельности он все равно обязан погасить долги.

Все потому, что ИП воспринимается как физическое лицо, а имущество физлица неотделимо от его деятельности (ст. 24 Гражданского кодекса). Нельзя поделить собственность на имущество человека как предпринимателя и имущество физлица.

Однако есть список имущества, которое у предпринимателя не могут отнять (ст. 446 Гражданского процессуального кодекса):

Читать еще:  Проверить ИП по фамилии

жилье, если оно только одно у ИП;

предметы домашнего обихода.

Некоторые ИП считают, что имущество, купленное в браке, также нельзя отнять. Однако по статьям 34 и 38 Семейного кодекса, если предприниматель имеет долги, то можно разделять и общую собственность супругов для погашения денежных обязательств.

ООО: имущественная и субсидиарная ответственность

Федеральный закон об ООО (14-ФЗ) в самом начале утверждает: дольщики, вложившие свои деньги в созданное ООО, не несут ответственности собственным имуществом за убытки предприятия. Долги покрываются за счет вложенных в ООО средств.

То есть собственники ООО могут лишиться только тех денег, которые они самостоятельно вложили в бизнес.

Однако для гендиректора или некоторых других участников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность. Она предполагает, что если убытки или долги ООО вызваны неправильными действиями директора или другого учредителя, он должен покрыть убыток из собственного кармана.

То есть нельзя однозначно сказать, что выгоднее открыть ооо, а не ИП из-за меньшей ответственности. Решения о взыскании средств принимает суд. Практика судебных решений сложилась следующим образом.

Если неправильное решение, повлекшее убытки, принял гендиректор, то именно он выплачивает долги.

Если проблема появилась из-за неправильно принятого дольщиками решения, то они обязаны покрыть убытки из своих денег (прямо пропорционально вложениям в уставной капитал ООО).

При этом если долги ООО не более 250 тысяч рублей, то дело рассматривается в рамках административного. Если суммы более значительные, то речь об уголовном правонарушении.

Процедура регистрации: отличительные признаки

Правила регистрации ООО и ИП и отличия устанавливает 129-ФЗ, который посвящен государственной регистрации.

Особенности открытия ИП

Регистрация ИП предельно проста. Необходимо:

заявление о госрегистрации по форме P21001;

при подаче заявления в бумажной форме требуется уплатить госпошлину, электронная регистрации не требует заполнения формы.

Особенности регистрации ООО

Перед открытием ООО необходимо подготовить документы, а также решить вопрос с названием фирмы.

Для регистрации потребуется:

адрес регистрации (юр адрес);

данные паспортов учредителя (или нескольких);

определиться с видами экономической деятельности (выбрать то, что будет делать ваша компания) и системой налогообложения;

решение об учреждении ООО (если один учредитель) или протокол собрания (несколько учредителей);

устав ООО — основной учредительный документ.

После этого можно приступать к регистрации ООО — заполняется заявление (P11001 форма).

Рекомендуем выбрать один из двух вариантов:

воспользоваться готовой формой Р11001 (ее можно скачать);

установить на компьютер ПО от налоговиков.

Форма регистрации подписывается всеми учредителями ООО и заверяется нотариально (если несколько учредителей или документы отправляются по почте в ФНС).

Далее собирается полный пакет документов. Сравним в таблице отличия: если у ООО один или два и более учредителей.

ИП или ООО?

Этот вопрос задают многие бизнесмены в начале пути. В этой статье мы собрали информацию об отличиях ИП от ООО.

Вы не найдете здесь советов, потому что каждый случай индивидуален, но эта информация поможет вам сориентироваться и сделать выбор.

Регистрация ИП или ООО

Уже на этом этапе можно понять, насколько сильнее бюрократизирована работа юридических лиц по сравнению с предпринимателями.

Регистрационный пакет для ИП – это всего одно заявление, квитанция об уплате госпошлины и копия паспорта.

Чтобы зарегистрировать юрлицо, помимо заявления и квитанции об оплате нужно предоставить еще как минимум протокол собрания учредителей или единоличное решение участника? документ, на основании которого присваивается юридический адрес и устав.

Организацию можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное помещение или в собственности. ИП всегда регистрируется на свой домашний адрес и отчитывается в налоговую инспекцию по месту прописки, даже если бизнес будет вести на другом конце России. Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН.

Зато предпринимателям не нужно открывать обособленное подразделение для ведения бизнеса в другом регионе.

Наконец, пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя всего 800 рублей против 4 000 за регистрацию ООО.

Виды деятельности

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности.

  • банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.;
  • производство и продажа спиртных напитков (кроме пива);
  • производство лекарств;
  • азартные игры;
  • производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники;
  • частная охранная деятельность;
  • деятельность СМИ;
  • производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющими.

Количество участников и управленческие решения: плюсы ИП и ООО

Если бизнес организует не один, а несколько человек, то только ООО позволит им официально зафиксировать право на долю в бизнесе.

Бизнес предпринимателя принадлежит только ему одному, а в состав общества могут войти до 50 человек, и каждый будет иметь право на часть прибыли, пропорциональной его вкладу в уставный капитал. В то же время любое важное решение придется согласовывать с остальными участниками и документально оформлять это протоколами собраний.

ИП все решения принимает единолично и ни с кем их согласовывать не должен.

Если в ООО один участник, то он тоже принимает решения один, но должен документально оформлять решения.

Налогообложение и специальные налоговые режимы. Что выгоднее: ИП или ООО

Разница в налоговых ставках есть только на общем режиме налогообложения: организации платят 20% налога на прибыль, а ИП 13% НДФЛ. По остальным налогам ставки не отличаются.

Право применять специальные налоговые режимы тоже есть и у ИП, и у ООО. Исключение – патентная система, которую могут использовать только индивидуальные предприниматели.

УСН для ИП отличается тем, что предприниматели сдают налоговую декларацию на месяц позже юрлиц – не до 31 марта, а до 30 апреля. Также предприниматели могут переходить на УСН без соблюдения лимита по доходам за 9 месяцев предыдущего года.

Налоговая отчетность

По имущественному, земельному и транспортному налогам предприниматели не сдают налоговые декларации. Платежи они делают на основе уведомлений из ИФНС.

Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации.

Бухгалтерский учет

В этом вопросе у индивидуальных предпринимателей преимущество, которое для многих оказывается решающим.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Для юридических лиц это обязательные процедуры.

Кассовая дисциплина

ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

Для них оформление приходных и расходных кассовых ордеров, ведение кассовой книги – дело добровольное.

Вывод прибыли

Здесь тоже все говорит в пользу индивидуального предпринимательства.

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться, когда угодно и как угодно. В любой момент можно снять деньги с расчетного счета и потратить их по своему усмотрению на любые цели, как личные, так и связанные с бизнесом. При этом выручка облагается налогом только один раз.

Деньгами ООО так просто не воспользуешься. Учредитель может их получить при выплате дивидендов или заработной платы (если состоит в штате организации или оказывает услуги по договору). При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю.

Пополнение средств

Так же, как в случае с выводом прибыли, ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо. Это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

Пополнить расчетный счет фирмы деньгами учредителей можно только строго определенными способами:

  • дополнительный взнос в уставный капитал;
  • финансовая помощь учредителя;
  • заем учредителя.

Ответственность по обязательствам

Тут есть минусы и у ИП, и у ООО.

Самый жирный минус индивидуального предпринимательства в том, что он рискует почти всем своим имуществом в случае неудачи. «Почти» всем, потому что последнее жилье, земельный участок, домашний скот не отберут. Подробнее о неприкосновенном имуществе в п. 1 ст. 446 ГПК РФ. Все остальное имущество, даже не связанное с бизнесом, ИП может потерять, если не сможет выплатить долги кредиторам.

Общество с ограниченной ответственностью потому так и называется, что учредители несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.

Есть одно большое «Но».

Это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей. Если будет доказано, что неплатежеспособность вызвана действиями учредителей, они будут нести субсидиарную ответственность. В этом случае на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества.

Страховые взносы

Независимо от размера дохода и от того, ведет ИП деятельность или нет, он должен платить фиксированные страховые взносы за себя. ИП-работодатели помимо это платят страховые взносы за сотрудников.

ООО платит взносы за наемных работников, но если в обществе один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов не будет.

Привлечение наемной рабочей силы

И предприниматели, и организации могут нанимать столько работников, сколько нужно.

При этом, независимо от статуса нанимателя, нужно удерживать с начисленной заработной платы НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

Если есть хотя бы один наемный работник, работодатель сдает отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Привлечение инвестиций

Здесь выигрывают организации.

Инвестор может войти в состав участников ООО и иметь свою долю в прибыли.

ИП же долю своего бизнеса отдать не может, поэтому ему придется обходиться займами и кредитами.

Штрафные санкции

Как это ни обидно, но часто за одни и те же нарушения штрафы для ИП и ООО предусмотрены разные.

Санкции для организаций строже, при этом дополнительно могут быть отдельные штрафы на руководителей и других должностных лиц предприятия.

Ликвидация

Решив прекратить бизнес, предприниматель должен лишь написать заявление, погасить долги по налогам, сдать отчетность и уплатить госпошлину.

Ликвидация фирмы – это долгая история, которая включает в себя, помимо уплаты пошлины, несколько мероприятий:

  • оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
  • подача заявления в налоговую;
  • публикация в «Вестнике государственной регистрации»;
  • извещение кредиторов;
  • сдача промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

Как только решите, что лучше открыть: ИП или ООО, вы можете бесплатно оформить регистрационные документы в сервисе «Моё дело».

Внесите свои данные – и получите заполненный пакет документов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector