Ип таксиста система налогообложения

Налогообложение ИП в 2017 году оказывающих услуги такси

Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист — ИП?

Виды систем налогообложения для услуг такси

Для того чтобы разобраться, какие обязан платить ИП (такси) налоги в 2017 году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):

  • Общая система (ОСНО);
  • Вмененка (ЕНВД);
  • Упрощенка (УСН);
  • Налогообложение на основе патента (ПСН).

Чтобы понять, какая система налогообложения наиболее выгодна ИП для такси и сколько платить налогов, нужно иметь представление о каждой (здесь можно прочитать о всех существующих налогах).

Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно. Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи). Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО.

ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. Налоги ИП (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения:

  • если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек;
  • количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц;
  • в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС.

УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки.

ПСН ― патентная система. Предпочтительна для регионов, действие ЕНВД в которых запрещено. Но общее количество наемных работников для права применения ПСН не может превышать 15 человек. Предприниматели покупают патент на определенный срок, тем самым уплачивая налог, рассчитанный из потенциально возможного полученного дохода.

Расчет налога на ЕНВД

Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.

Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.

Рассчитывается ЕНВД по формуле

ЕНВД = базовая доходность*общее количество посадочных мест*К1*К2*количество месяцев*15%

Сумма ЕНВД =1500*10*1,798*0,4*3*15%= 4855 руб.

Нужно помнить! Полученная сумма может быть уменьшена либо на величину уплаченных фиксированных платежей в этом периоде за самого ИП в размере 100% (при условии отсутствия наемных работников), либо на 50% на уплаченные страховые взносы за работников.

Расчет налога на ПСН

Для сравнения требуется узнать, какой налог ИП (такси) платит на тех же условиях при применении ПСН, если патент куплен на 3 месяца? Сумма налога в этом случае будет зависеть от количества автомобилей (3 шт.).

Региональным законодательством г. Твери установлен потенциальный доход для данного вида деятельности ― 1 800 000 рублей. Корректирующий коэффициент на 2017 год равен 1,147. Ставка налога ― 6%.

Стоимость патента на 3 месяца равна 1 800 000*1,147*3*6%=30969 рублей.

Расчет налога на УСН

Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков. При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%. Результат можно, как и в случае с ЕНВД, уменьшить на сумму фиксированных платежей ИП или взносов за наемных работников.

Выбор системы налогообложения для ИП-таксистов

Приведенные выше примеры характерны лишь для одного региона ― г. Твери. Более подробно получить информацию про ИП для такси и сколько платить налоги в 2017 году можно в местных отделениях ФНС. Там предоставят информацию следующего характера:

  • возможно ли использование ЕНВД;
  • размер потенциального дохода для ПСН;
  • значения К2 и размер базовой доходности для ЕНВД.

Проанализировав полученные данные и сопоставив информацию, можно сделать вывод о предпочтительности той или иной системы и понять, как платить налоги ИП такси. Например, УСН и ЕНВД платятся после окончания квартала (до 25 числа). Декларация по УСН предоставляется каждый год до 30 апреля, по ЕНВД ― ежеквартально до 20 числа.

Важно! При ПСН предприниматель предварительно оплачивает сумму патента сразу или частями. Декларацию подавать не нужно.

Нюансы работы ИП такси можно узнать из этого видео:

Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов

Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.

Очень хорошая статья!

Добрый день! Спасибо за познавательную статью. У меня есть несколько вопросов, буду благодарен, если поможете. Планирую отерыть ИП для работы в такси. Вопросы следующие:
1. Если я зарегистрировал ИП на ЕНВД в Воронеже, могу ли я работать в Москве? Если да, то базовая доходность будет считаться по Воронежу?
2. Если на ЕНВД нет контроля за суммой доходов, то есть ли возможность в дальнейшем показать банкам уровень своего дохода для получения кредита? Если да, то каким образом я смогу показать свой ежемесячный доход?
Очень буду признателен за ответ, так как возможность получения кредита очень важна для меня.

Здравствуйте. Если Вы являетесь плательщиком ЕНВД, Вам необходимо стать на учет в регионе фактического осуществления деятельности. Относительно сотрудничества с банком, следует проконсультироваться с кредитным специалистом того банка, в котором планируете брать кредит. Условия у всех разные.

Если я плачу налог на пассажирские перевозки, могу ли я, подав квитанции на ремонт итп, рассчитывать на уменьшение выплат?

Здравствуйте, Виктория. За разъяснением Вам лучше обратиться в местное отделение ФНС, или можете задать конкретный вопрос нашему юристу, заполнив форму. Вас проконсультируют бесплатно.

Добрый день. Открыто ИП УСН доходы . Сдавала ч аренду автотранспорт (2 автомобиля) ОКВЭД 71.10. Сейчас сказали что надо открыть ОКВЭД 49.32. Чем это чревато и какие дополнительные налоги придется платить?

Здравствуйте. Кто Вам это сказал? Вы сдаёте автомобили в аренду вместе с водителями?

Ип усн доходы. Сдавала в аренду 2автомобиля оквэд 71.10. Сейчас сказали что надо открыть оквэд 49.32. Чем это чревато и какие дополнительные налоги придется платить?

Здравствуйте! Хочу открыть ИП в мае УСН. Как я понял на ЕНВД меня переведут только 1 января 2018г?

Здравствуйте! Вы можете сразу после регистрации перейти на ЕНВД… Если же Вы при регистрации выбираете УСН и заполняете соответствующее уведомление, то перейти на ЕНВД потом сможете только с 01.01.2018г. Причем Вам необходимо будет подать уведомление об отказе применения УСН не позднее 15.01.2018г.

Читать еще:  Импортный НДС особенности учета

Здравствуйте! Скажите ,я открыл ип ,сказали ,что сейчас можно только 49.32 ОКВД взять ( это деятельность такси)сдаю автомобили в аренду с лицензией без водителей под такси.Какой налог я должен платить.Расходов на ремонт очень много.

Добрый день! Сдаю автомобили в аренду с лицензией под такси без водителей.Но ОКВД пришлось выбрать 49.32( деятельность такси) правильно ли это?И как и на основании чего я должен отчитываться в налоговой.И еще вопрос,когда введут он лайн кассы,какв моей деятельности это будет выглядеть?

Здравствуйте, Александр. Когда было зарегистрировано ИП? Сколько времени прошло? По поводу налогового режима: если расходы на ремонт можно подтвердить (чеки, квитанции и т. д.), целесообразно рассматривать УСН «Доходы — Расходы».

ИП было зарегистрировано в июле 2016 года.А сейчас я думаю,правильно ли выбрал код ОКВЭД 49.32( ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАКСИ) ,если я сдаю машины под такси с лицензией ,но без водителей.Возможно мне нужно было выбрать 77.11 ( аренда машин без водителей и лизинг)? Чеки да,собирал,но выбросил((.С нового года перешел на упрощенную систему ( 6%),вначале по умолчанию был ЕНВД

А почему Вам, с Ваших слов, «пришлось» выбрать 49.32? Ведь если Вы сдаёте автомобили без водителя, действительно целесообразнее было бы выбрать 77.11. Сколько машин в автопарке? Что используете сейчас: фискальный регистратор или БСО?

Всего три машины ( с лицензией),в аренде без водителя ,заключаю с ними договор.Они подключаются в диспечерским службам.БСО выдают пассажирам

По идее, онлайн-кассы Вас вообще не должны коснуться.

Спасибо за ответы.Так ,я правильно выбрал ОКВЭД?

Спасибо Вам. Да, всё верно, если машины под такси и с лицензией, то правильно — 49.32. Успехов Вам.

Добрый день. Открыла ИП на ЕНВД, ОКВЭД 49.32
В собственности 1 автомобиль с разрешением на таксомоторную деятельность. Сделала несколько лицензий на авто других собственников. Вопрос: налог я должна платить за каждое авто у которого разрешение от меня или только на свои собственные автомобили с разрешением:

Подскажите пожалуйста наиболее выгодный вид налогообложения, только открыли ИП и работаю в службе такси в Москве.

Здравствуйте. Возможно, в Вашем случае удобнее будет использовать ЕНВД.

ИП такси хочу работать по усн доходы. В Расходы хочу внести стоимость авто. 800 000р. Работать собираюсь немного. Вопрос Я вообще налоги не должен платить?

Здравствуйте. Если Вы планируете работать на УСН «Доходы», то Ваши расходы не будут иметь значения при расчёте налога.

1. таксометр должен быть разрешенный по стандартам РФ или пойдет программка на планшете? таксометр вообще обязательно?
2. БСО нужно выдавать каждому или только по требованию? Можно для БСО использовать незарегистрированную старую ККМ.
3. При уплате патента на такси какие еще отчеты и отчисления? Фикс. взнос в ПФ, что еще? Без бухгалтера можно обойтись простому человеку?

Здравствуйте! Согласно Федеральному закону от 21 апреля 2011 г. N 69-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», легковое такси должно быть оборудовано таксометром в случае, если плата за пользование легковым такси определяется в соответствии с показаниями таксометра на основании установленных тарифов исходя из фактического расстояния перевозки и (или) фактического времени пользования легковым такси.
БСО нужно выдавать каждом клиенту.
Отчисления платит ИП только за себя, ели нет наёмных работников. Обязательное пенсионное страхование (23400 руб. в 2017 году) и медицинское страхование страхование (4590 руб. в 2017 году).

(без наемных работников)

Открыл ИП такси. Но самомутаксиситом работать не хватает стажа до 3 лет, можно ли нанть водителя и сколкьо тогда платить налогов по ЕВНД

Здравствуйте! Нанять водителя можно. Физическим показателем для расчета ЕНВД при услугах такси является количество посадочных мест, определяетых по ПТС, за минусом места водителя. Базовая доходность составляет 1 500 рублей в месяц на одно посадочное место (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты-дефляторы К1 и К2. Коэффициент К1 на 2018 год равен 1,868. Коэффициент К2 устанавливается нормативным правовым актом того муниципального образования, где налогоплательщик состоит на учете в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.

Хочу открыть ип на себя и работать таксистом,какую систему налога выбрать?

Какой налог платят таксисты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Какой налог платят таксисты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов

Платёж при ЕНВД фиксированный, на него не влияет сумма дохода. Законодательством устанавливается потенциально возможный, вменённый доход в зависимости от численности штата и количества авто.

Внимание! Все запросы сделаны исключительно по моему агентскому договору, при использовании «кривых», некорретных, непроверенных договоров ссылаться на ответы при общении с налоговой или банками не получится.

К тому же при перечислении денег от Яндекс.Такси водителям Партнер может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнер.
Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий бизнес по перевозке пассажиров, является таким же налогоплательщиком, как и другие ИП, но ему важно принять правильное решение, какое налогообложение лучше выбрать для ИП такси, ведь от этого будут зависеть сумма отчислений, частота и сложность уплаты.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

По данному виду деятельности:

  • БД (базовая доходность) — 1500 руб.
  • К1 (коэффициент К1) — 1,798
  • К2 (коэффициент К2) — 0,87 (как узнать К2 смотрите здесь)
  • ФП (физический показатель):
  • ФП1 — 40 посадочных мест (в октябре)
  • ФП2 — 40 (в ноябре)
  • ФП 3 — 40 (в декабре)

А вот отвечать за всё, по идее, должен Партнёр, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже ни за что не отвечает, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от «Яндекс.Такси» водителю.

Корректирующий коэффициент для базовой доходности для каждого региона устанавливается свой, его значения отображены на официальном ресурсе ФНС.

Как видите, при заданных условиях применения ЕНВД выгоднее чем приобретение патента. Однако услуги такси не во всех регионах могут подпадать под ЕНВД. Решение о том, какие виды деятельности можно облагать ЕНВД, принимают региональные органы власти. О том, как узнать, какие виды деятельности подпадают под ЕНВД в том или ином регионе, смотрите в этой статье.

Для налогообложения такси мы рекомендуем один из специальных режимов: ЕНВД, патентную систему налогообложения или УСН. При этом, следует обратить внимание на ограничения для применения этих режимов. Так, ЕНВД может применяться только ИП или ООО, которые обладают не более чем 20 транспортными средствами для осуществления перевозок.

Рассмотрим нюансы каждой системы налогообложения и решим, какая из них подходит для вашей службы такси.

Налогообложение для ИП такси: какую систему выбрать

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнёрами агрегатора. Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют их водителям за минусом своей комиссии. Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнёра это выгодно, потому что он получает комиссию.

Индивидуальный предприниматель, который принял решение в 2017 году начать бизнес в сфере такси, должен определить систему налогообложения. Важно, не только, рассчитать налог, который нужно будет оплачивать в бюджет из своего дохода, но и знать когда и какие документы, необходимо предоставлять в налоговые органы.

Читать еще:  Досрочный выкуп лизингового имущества на балансе лизингополучателя

В регистрационных заявлениях по форме Р11001 и форме Р21001 нужно будет указать ОКВЭД вида предпринимательской деятельности, которым вы будете заниматься. Для указания ОКВЭД такси подойдет код 60.22 — деятельность такси.

Соответственно бухгалтер будет необходим как дополнительная единица штата, с дополнительным расходом на зарплату.

Еще один вопрос, который лучше решить сразу при регистрации, — выбор налогового режима для вашего бизнеса. Подробнее о налогообложении, достоинствах и недостатках налоговых режимов, вы можете прочитать статьи на нашем сайте.

Для того чтобы разобраться, какие обязан платить ИП (такси) налоги в 2017 году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):

  • Общая система (ОСНО);
  • Вмененка (ЕНВД);
  • Упрощенка (УСН);
  • Налогообложение на основе патента (ПСН).

Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

Для индивидуальных предпринимателей, имеющих таксопарк, существует возможность снизить величину налога на сумму выплат по больничным листам, страховых взносов, пособий своим работникам. Максимальная величина снижения — 50%. Если же ИП трудится один, без наёмных рабочих, то в 100% размере отчислений по ОМС и в ПФР.

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнёрами так, что никаких претензий к самим Агрегаторам возникнуть не может, поскольку Агрегатор по договору — всего лишь агент, который ни за что не отвечает: ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

Какой налог платит ИП-таксист? Каждый человек, занимающийся предпринимательской деятельностью, сталкивается с проблемами, связанными с налогообложением. Независимо от сферы деятельности предприниматель обязан платить налог государству. Что необходимо знать частному извозчику? Какой процент от ставки он обязан платить и на что имеет право?

Платит ли «Яндекс.Такси» налоги за водителей?

Иметь лицензию или нет – индивидуальное решение каждого будущего таксиста. Конечно, предприниматель может совершать деятельность без лицензии, но ее отсутствие не дает возможности совершать работу на постоянной основе. Обычно лицензия на совершение пассажирских и грузовых перевозок выдается на 5 лет.
Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Эта система применима только к некоторым видам деятельности, такси в их числе, однако для Москвы этот вид налогообложения не действует. Все особенности ЕНВД определены в Главе 26.3 Налогового кодекса.

Еще один вопрос, который лучше решить сразу при регистрации, – выбор налогового режима для вашего бизнеса. Подробнее о налогообложении, достоинствах и недостатках налоговых режимов, вы можете прочитать статьи на нашем сайте.

Для налогообложения такси мы рекомендуем один из специальных режимов: ЕНВД, патентную систему налогообложения или УСН. При этом, следует обратить внимание на ограничения для применения этих режимов. Так, ЕНВД может применяться только ИП или ООО, которые обладают не более чем 20 транспортными средствами для осуществления перевозок.

Если же вы подходите под условия применения этих режимов, то для того чтобы определить наиболее подходящий для себя режим, нужно сделать расчет налогового бремени на каждом из режимов. Теперь это можно сделать с помощью сервиса на сайте ФНС России.

Соблюдаем законы

Что нужно предпринимателю, чтобы открыть службу такси? Для начала нужно зарегистрировать ИП и получить лицензию.

Регистрация ИП такси начинается с заявления, которое нужно подать в налоговую службу. При заполнении документации выбираются коды ОКВЭД для такси ИП: 60.22 и 60.23.

  1. 60.22 – деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
  2. 60.23 – деятельность другого сухопутного транспорта. Этот пункт необходим для развития бизнеса, если в дальнейшем придется оказывать услуги по массовой перевозке пассажиров на основе договора.

Оформление ИП для такси займет не более 5 дней, а лицензию вы получите только через 1 месяц. В это время можно подыскивать место под диспетчерский центр, приобретать рацию и главную антенну.

ЕНВД такси: кассовый аппарат в работе и условия налогов

После открытия ИП вам будет предложен один из трех видов налогообложения. Какую систему выбрать, решать вам. На этой стадии необходимо остановиться и хорошо обдумать свой выбор.

1. ОСНО (основная система).

ИП обязан уплатить 13% от своих полученных доходов (НДФЛ) и 18% (НДС). Этот вид налогообложения самый сложный и затратный, к тому же сложно вести отчетность.

2. ЕНВД (единый налог).

Допустим, что в региональном налоговом законодательстве такси попадает под ЕНВД. При этом виде налога количество машин в автопарке не должно превышать 20. Отчетность необходимо делать раз в квартал до 20 числа.

3. УСН на основе патента.

С 2013 года пассажирская перевозка на легковом автомобиле попадает под уплату патента. Стоимость патента – 6% от официального ежегодного дохода.

Единый налог на вменённый доход — это специальный налоговый режим, он удобен для служб такси тем, что заменяет собой сразу несколько видов налоговых взносов, при этом подходит как юрлицам, так и ИП.

Для служб-юридических лиц ЕНВД заменит:

налог на прибыль организаций;

налог на имущество организаций;

налог на добавленную стоимость.

Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

Патент для ИП на такси: чем ограничен

Единый налог на вмененный доход используется многими предпринимателями занимающихся перевозками пассажиров на такси.

Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков. При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%.

Поскольку в договоре с «Яндекс.Такси» указано, что Партнёр является исполнителем услуг, то договор между Партнёром и водителем может быть признан притворным. Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.

Выбор системы налогообложения такси

ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС.

ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен.

ЕНВД довольно часто используется предпринимателями, имеющими свой таксопарк. Но не всегда возможен переход на этот тип налогообложения, есть ограничения:

  1. Не везде эта система действует для пассажироперевозок. Исключение — Москва, кроме того, местные власти других регионов могут самостоятельно вносить запрет на использование ЕНВД.
  2. Использовать ЕНВД можно только в случае, если штат работников службы не более 100 человек.
  3. Число автомобилей для бизнеса не превышает 20 шт.
Читать еще:  Документы необходимые для ликвидации ООО

Для того чтобы получить лицензию, необходимо иметь собственный автомобиль или несколько с подтверждающими документами. Средства передвижения должны соответствовать всем необходимым требованиям и быть оборудованы таксометром.

Как будут платить налоги самозанятые таксисты

Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.
Таким образом, индивидуальные предприниматели, которые работают в сфере бизнеса такси, должны оплачивать налог от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне.

Система налогообложения для деятельности такси в 2020 году

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

Что это такое

С января 2013 года Правительством РФ была введена новая система налогообложения. При этом она является доступной для всех индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют свою трудовую деятельность в определенном направлении, включая такси.

Патентная система была разработана только с одной целью – облегчение бремени ИП и освобождение их от других разновидностей налогов.

Простыми словами, достаточно только один раз заплатить налог на определенную сумму и больше обращаться в налоговую инспекцию нет необходимости. Стоит отметить, что патент для такси имеет массу преимуществ.

Преимущества и недостатки

Наиболее существенными преимуществами применения патентной системы в работе такси принято считать полное освобождение от некоторых разновидностей налогов, а именно:

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Если говорить о недостатках использования патента для такси, то это связано с ограничением численности сотрудников и общему размеру прибыли.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

Подать весь необходимый перечень документов в налоговую инспекцию для получения патента на такси можно:

  • при личном обращении;
  • с помощью официального портала Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/;
  • путем отправки заказного письма с описью через почту России.

При подаче любым способом решение о выдаче либо отказе патента на такси выдается сотрудниками налоговой инспекции в течение 10 календарных дней. В среднем патент для работы в службе такси выдается уже по истечению 3 календарных дней с момента подачи необходимого перечня документов.

Поэтапный порядок действий:

  1. В том случае если предприниматель еще не зарегистрирован, то он изначально должен получить свидетельство о регистрации ИП.
  2. После этого, любым из вышеуказанных способов необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление на получение патента для осуществления трудовой деятельности в службе такси.

В заявлении необходимо указывать такие сведения:

  • почтовый индекс;
  • код субъекта РФ;
  • полное наименование разновидности предпринимательской деятельности;
  • идентификационный код предпринимательской деятельности;
  • место проживание, которое указано в паспорте;
  • паспортные сведения.

После этого в течении 10 календарных дней будет выдан патент на такси. Его необходимо забирать с распиской и паспортом заявителя. Не нужно забывать брать сразу реквизиты для оплаты.

Выбор ОКВЭД

Под определением ОКВЭД подразумевается уникальный код, который должен выбрать предприниматель в процессе юридического оформления своей трудовой деятельности.

Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Коды подбираются по составленному специальному перечню разновидностей экономической деятельности. В случае если патент оформляется для такси, при составлении заявления необходимо будет указать код “60.22 Деятельность такси”.

Можно ли не указывать код?

Действующим законодательством не запрещается это, но в случае выявления трудовой деятельности, которая не указана в патенте – предусмотрен штраф до 5000 рублей.

Можно ли указать несколько видов деятельности?

Согласно действующему законодательству допускается неограниченное число указания кодов деятельности, но нужно ли это? К примеру, человек оформил патент на такси – зачем ему тогда указывать код на ведение парикмахерского дела?

Налоговая отчетность

После получения патента на такси, его обладатель должен будет вести книгу учетов и доходов, которая предоставляется по завершению календарного года. В случае если по полученному патенту в такси работают наемные сотрудники, необходимо будет за них совершать такие взносы:

  • ежемесячные страховые взносы в Пенсионный Фонд;
  • НДФЛ на каждого сотрудника, который был трудоустроен.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан подавать в территориальный налоговый орган информацию о заработной плате, которая выплачивается его наемных работниках и уплаченный НДФЛ. В свою очередь Пенсионный Фонд требует показывать им отчет о страховых взносах.

Сроки выдачи, стоимость и порядок оплаты

Оплата по патенту должна быть произведена в течение первых 90 дней с того момента, как его действие вступило в силу в полном объеме, при условии что он был оформлен на 6 месяцев. Если же патент оформлялся на период свыше 6 месяцев, в течение первых 90 дней необходимо оплатить минимум третью часть.

Оставшуюся часть выплаты оплачивают до того периода, как срок его действия будет завершен по истечении 10 календарных дней. Необходимо также не забывать о своевременных записях в книгу учета доходов ИП.

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 000 рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 000 рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Говоря простыми словами, стоимость патента для такси на 1 год (для 1 автомобиля) будет составлять 18 000 рублей.

В частности, за один автомобиль придется заплатить:

  • при вместимости до 5 пассажиров – 18 000 рублей;
  • при вместимости в пределах от 6 до 8 пассажиров – порядка 60 000 рублей;
  • при вместимости от 9 до 16 пассажиров включительно – в пределах 90 000 рублей;
  • если речь идет о вместимости более чем 16 пассажиров – оплата равняется 120 000 рублей.

Если взять, к примеру, Москву, то в данном регионе стоимость патента напрямую зависит исключительно от того, какое число автомобилей используется при работе по патенту, а не от числа вместимости пассажиров:

  • если по патенту будет работать только один автомобиль, придется заплатить в пределах 13 000 рублей;
  • при возможном использовании в службе такси двух или трех транспортных средств – оплата будет составлять на уровне 53 500 рублей;
  • если же по патенту планируется использование транспортных средств от четырех и более – размер оплаты будет составлять порядка 60 000 рублей.

Сравнение с другими системами и выявление преимуществ

Система налогообложения по патенту в сравнении с остальными обладает неплохими преимуществами, а именно:

  1. Низкая процентная ставка по налогу – всего лишь 6% от прогнозируемой годовой прибыли (оплачивается разово 18 000 при получении патента). В случае если доход будет с автомобиля более 300 000 рублей, дополнительно нужно будет оплатить 1% от суммы дохода.
  2. При отсутствии наемных рабочих никакие дополнительные налоги уплачивать не требуются.
  3. Ведение бухгалтерского учета по предпринимательской деятельности осуществляется в упрощенном порядке (как говорилось ранее – нужно вести только книгу учета и доходов).

Согласно статье 346.45 Налогового кодекса РФ патент предоставляется на период от 1 месяца до одного года с правом продления на выбранный предпринимателем период.

При желании индивидуального предпринимателя, допускается возможность добровольно перейти на другую систему налогообложения.

Как видно, патентная система налогообложения при работе в службе такси имеет массу преимуществ. Именно по этой причине она стала популярна среди небольших фирм и частных лиц по перевозке пассажиров.

Все о патентной системе налогообложения для ИП можно узнать в данном видео.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector